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借款及各项费用报 销制度 借 款 及 各 项 费 用 报 销 制 度 为进 少元善公 司财务管理，严格款及报销程序，结合公司实际 ,特 制 定 本 制 度 1 借 款 程 序 (1)出差人员借款 ,必须先到财务部领取〈〈借款单》 ，并填写〈〈出差 申请单》(见附件一)，借款金额原则按”往返车费+(住宿费+出差 补助)*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最 后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得 再 次 借 款。 因业务需要开支招待费的，由部门经理领取〈〈借款单》，并填写 〈〈招待费申请单》 (见附件二)，报总经理批准，方可借支。 其它临时借款，如购买办公用品、 维修费等，须填写〈〈借款 单》，写明用途、 金额，办理审批手续后，出纳予以借支 2 、 报 销 程 序 差旅费报销。出差人员返回公司后 ，五天内应按规定到财务部 报账。填写〈〈差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由 经办人签字，部门经理、 财务人员签字后，报总经理审批，予以报 销 。 业务招待费报销，须填写〈〈支出凭单》，所附单据必须有税务 部门的正式发票，列明公司抬头、 数字清晰，先由经办人签名，部 门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额 夕卜的业务招待费，一般不予开支。 其它报销，审批程序同上。 报销期限应在借款之日起五个工作日内结算 ，超期未报