借款、费用报销与对外付款审批制度.docxVIP

借款、费用报销与对外付款审批制度 添维信息科技（天津）发展有限公司二零一七年十二月版 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 目录 1 第一章总则 3 第二章内部借款 4 第三章费用报销 6 第四章对外付款 10 第五章 审批流程 12 第六章 付款方式 13 第七章各类费用表单及票据填写规范 13 第八章附则 15 第一章总则 第一条为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报 销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的 〈〈现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的〈〈现金管理暂行条例实 施细则》、〈〈支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中， 日 常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开 支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和 开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性 支出。 第三条公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或 其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档（如果合同原件只有 一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件 并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严 格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。 第四条 公司各项业务开支、总额控制的前提下，实行授权审批。 公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。 第五条 本规定适用于添维信息科技（天津）发展有限公司所有 本部（以下简称“公司本部”）及下属单位（包括独立核算的全 资法人企业，控股以及控制公司，以下简称“下属公司”)。本 制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。 第二章内部借款 第六条适用范围 内部借款，是指员工因业务需要向公司借支现金或支票， 包括临 时借款和备用金借款。 第七条单据要求 内部借款需填写〈〈借款审批单》，在〈〈借款审批单》附相应借款 事项的审批单据。如因出差借款需在〈〈借款审批单》后附《出差申请 审批单》；因招待需借款则后附〈〈业务招待审批单》。 第八条对各类借款的具体规定 (一)临时借款及核销 1、 满足下列条件的经济业务可办理临时借款手续： 经济业务尚未发生，必须预支款项，否则既定的经济业务 不能进行。 具有能证明业务有效性的文件，如合同、协议、会议通知、 出差申请审批表、车辆维修申请表、采购申请单、专业培训申请表等。 发票等合法有效的原始凭证尚未取得(已取得发票等合法有 效凭证的直接进入费用报销程序)。 2、 借款时间，应在出差回公司或业务完成后的 5个工作日内到 财务部办理报销或还款手续