借款及费用报销管理制度.docxVIP

借款及费用报销管理制度 编号009 一、总则 1.1为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程， 根 据〈〈中华人民共和国会计法》 和国家、深圳市财务会计制度的相关规定， 结合本公司实 际情况特制定本制度。 1.2适用范围：本制度适用于公司全体员工。 二、借款管理 2.1因出差、接待或其他业务原因需要借款时，应填写借款单，注明用途及余额，办理借款 业务。 2.2借款人应于业务事项办理结束后十天内办理报销， 无特殊原因逾期不办理报销的， 从借 款人下月工资奖金中扣回； 借款人领用的限额支票必须在十天内凭有效单据办理结帐手 续，特殊原因未能及时办理的，应做书面说明，在前笔款项未结清前不能借新的款项。 2.3借款程序及审批权限 与部门业务有关、金额在一万元以下（含一万元）的由分管领导审批； 投标保证金金额在五万元以下（含五万元）的由总经理审批； 业务借款程序：经办人按规定填单一 部门负责人签批一 分管领导审批（超过限 额总经理审批）一 财务经理核准一 领款。 三、 其他付款业务管理 3.1对外投资、收购、对外捐款或赞助等非经营性支出，实行经营班子成员联签制度。 3.2支付合作设计费、工程款由各部门项目经办人填写〈〈合作设计费用呈批表》 ，由设计部 门、施工部门复核，公司经营班子成员联签后付款。 3.3员工工资由办公室录入，财务部复核，报总经理审批后发放