费用管理制度及报销标准20140310[001].docxVIP

费用管理制度及报销标准 为了加强公司内部管理，规范完善公司各部门的报销制度 , 结合目前公司的实际情况，特对公司原报 销制度及标准修改如下。 本制度适用公司全体员工。 一、 借支管理规定及流程 （一 ） 需出差人员拟定相应的《出差计划》，经上级主管部门审核签字后，根据将出差情况填写借款单 借支差旅费。 （二 ） 需出差人员将由上级主管部门审核签字后的《出差计划》及借款单交由公司经理审批，凭审批后 的《出差计划》及批准后的借款单到财务部进行借支。 出差在外人员《出差计划》电子版经上级主管部门审核签字后，与电子版借款申请一起提交至公司 经理审批，公司经理审批后将 《出差计划》 及借款申请一起转至财务部， 由财务部向借支人员转款； （三 ） 按规定填写《借款单》，借款单不得涂改；在外提交借款申请的人员，需将转账账号信息列明至 借款申请。 （四） 区域经理月借支限额贰千元，借支月清月结； （五）其他部门及其他费用借支按实际情况由公司经理审批，并且高于贰千元的借支需提交预算； 借 支月清月结。 （六） 对于费用较高的培训会等会务费借支， 必须提交会务费用预算， 经公司经理审批后， 方可借支。 （七） 因紧急情况不能预先办理出差申请手续的，需经部门领导口头批准，但出差回来后必须补办手 续。 备注：《出差计划与实际出差日志》见附件三 日常费用报销制度及流程 一） 费用报销范围： 日常费用报销主要分以下几类： 1、 差旅费：汽车票、火车票、飞机票、轮船票、市内公交票、差旅补助； 2、 通讯费：手机费、固定电话费、传真费； 3、 经营活动费：餐饮费、酒水费、招待费、业务公关费用； 4、 广告费：印刷费、广告制作费、广告发布费、装修费等； 5 、 促销费：促销品费用、促销活动费用； 6、 汽车费：燃料费、路桥费、维修费、停车费； 7、 办公费用：办公用品、公司用日常用品等、邮寄费； 8、 房屋租赁及仓储费：房屋租赁费、运输费、仓储费、搬运费； 9、 固定资产购置费：房屋、办公家具、计算机、生活用具、机动车等； 10 、 水电费： 水费、电费、垃圾清运费； 11 、 其他：上述未列的记入其他费用。 备注：与业务无关的各种费用均不予报销。 二） 费用报销制度 1、 费用报销人需在每月六号前按要求将上月票据交至财务部， 邮寄的票据需在六号寄达， 逾 期一天按报销总额的 5% 扣除，十号若仍未按要求上交或寄达，该月所有费用不再报销； 2、 个人差旅费等费用所报销的票据的要求：（ 1）出差日志应以区域为单位于每月二号前将 上月工作日志发至内勤处； （ 2）票据上注明“盖章有效”字样的必须加盖收款单位章； （3） 严禁涂改票据；（ 4）规范贴票，票据应按日期按行程顺序依次贴票，需说明的事项在粘 贴联进行说明； （5 ）车辆费用由车辆责任人报销， 其他人员一律不得报销此项费用； （6 ） 按标准在限额内进行报销； （三）费用报销流程: 1、 费用报销人根据费用实际类别按要求粘贴票据，填列相应报销凭证，如差旅费填写“差旅 费报销单”，办公费用填写“费用报销单”等； 2、 报销凭证由经办人、上级主管部门签字后交由财务部统一审核； 3、 财务部审核后由公司经理签字确认， 5个工作日内对报销款项进行结算； 并且每月月底前 与费用报销人进行账目核对，双方进行确认。 （四）费用报销标准： 1、住宿费标准 职位/地区 A类地区 B类地区 C类地区 D类地区 副总经理及以上 实报实销 总监、高级经理 300 250 200 180 部门经理 280 230 180 150 大区经理、培训师 250 200 150 130 一般职员、区域经理 200 180 130 110 2、出差餐费补贴标准 2.1当日往返的出差餐费补贴按照 20元/天核算; 2.2需外地住宿的出差餐费补贴 职位地区 A类地区 B类地区 C类地区 D类地区 总监、高级经理及以上 60 部门经理、大区经理 50 40 一般员工、区域经理、培训师 50 40 30 备注: A类地区：北京、上海、广州、深圳、大连、青岛、宁波、温州、无锡、苏州、厦 门、珠海、东莞、三亚 B类地区：省会城市及直辖市（ A类所列除外） C类地区：地级城市（A、B类所列除外） D类地区：除A、B、C类以外的其它地区（县级城市） 3、交通工具及市内交通费报销标准 项目 常规 特殊情况1 特殊情况2 一般员工、区域经 理、培训师 硬座（火车/ 汽车） 硬卧 路程超过6小时 并且需要过夜 部门经理 同上 同上 同上 飞机经济舱 火车/汽车路程在 8个小时 总监及以上级别 自行决定交通工具 3.1如果经行政部咨询核实，折扣机票价低于火车票价，可以乘飞机；如遇其他紧急特殊情况需乘飞 机，必须经负责总经理批准; 3.2出差请尽早做好往返计划， 总