巴林银行破产产原因和启示.ppt

巴林银行的破产 巴林银行简介 巴林银行集团是英国伦敦城内历史最久、名声 显赫的商人银行集团,素以发展稳健,信誉良好而 驰名,其客户也多为显贵阶层,包括英国女王伊丽 莎白二世。 该行成立于1762年,当初仅是一个小小的家族 银行,逐步发展成为一个业务全面的银行集团。巴 林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理,业 务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区,在中 国上海也设有办事处 巴林银行简介 1993年底,巴林银行的全部资产总额为59亿英镑, 1994年税前利润高达1.5亿美元。 1995年2月26日巴林银行因遭受巨额损失,无力继续 经营而宣布破产。 从此,这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商 业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。日前该行已由 荷兰国际银行保险集团接管。 巴林银行简介 ·1995年2月26日深夜,英国中央银行一英格兰银行宣布 总部设在伦敦的巴林银行因资不抵债,即将破产 巴林银行是有一家拥有232年历史,曾一度在世界排名 第三位的老牌商人银行。 它的破产不仅震惊英伦三岛,而且极大地震动了全世界 的金融界,使人们对银行业的信心受到了极大的打击 致英镑汇率和银行股票的大幅下滑,同时也波及到其 他金融市场,引起了世界股市的下挫。 ●为什么这么一家曾辉煌一时的老 牌银行竞在一夜之间破产? (一)交易员尼克里森 (二)“8888”帐户 (三)巴林银行倒团过程 (-)交易员尼克里森 尼克.里森,1989年 7月10日正式到巴林 作出色,他被伦敦 总部视为期货期权 结算方面的专家 992年巴林总部 巴林新加坡 货公司出任总经理 在巴林银行新加坡 期货公司,里森被 授权从日本的股票 市场和利率市场中 利,这是一种低 风险的交易,实际 上利用225种日经股 票指数期货在新加 坡和大阪两个交易 场上的差价赚取 (二)“88888″帐户 里森于1992年在新加坡期货公司工作时,巴林 银行原本有一个帐号为“99905”的错误帐号, 专门处理交易过程中因疏忽造成的错误。 1992年夏天,伦敦总部要求里森另设一个“错 误帐户”,记录较小的错误,并自行在新加坡 处理,避免给伦敦的工作增加麻烦。这样,帐 号为“88888”的“错误帐户”便诞生了。几周 之后,伦敦总部又打来电话,要求新加坡期货 公司还是按老规矩办事,所有的错误记录仍有 “99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错 误帐户刚刚建立就被搁置不用了,但它却成为 个真正的“错误帐户”存于电脑之中 8888”这个被人忽略的帐户,为里森日后制 造假帐提供了机会 (三)巴林银行倒闭过程 里森被授权从事风险并不大的风险套 利交易。 1992年7月里森手下 易员由于 操作失误,里森为其隐瞒并将损失放 入“88888″帐户。 此后,类似失误都被记入“88888 帐卢,此帐户的亏換越来越大 为了弥 里森大量购入225种日 股雲指数期货 成巨额亏损,并又被转入“88888 帐 林银行资不抵亻 终破产。此时 暴露出里森的越权违规操作。 巴林银行倒闭的原因 ■由以上背景我们可以看出巴林银行 破产的原因 直接原因是新加坡巴林公司期货经 理尼克·里森对“错误账户’’的 不恰当使用及对日本股市走向的错 误判断。 ■但仔细分析,会发现巴林事件的发 生有更深层的原因,主要体现在如 下两个方面: (一)巴林银行內部管理制度和体系问题 1、缺乏科学合理的职能划分 在大多数期货交易公司,不仅前台交易与后台 清算职权是分开的,而且还有一个独立完成的部 勹]对各项交易进行核对。但巴林银行却让里森同 时主管前台的交易和后台的交割清算。这种做法 严重违背了管理和操作职能要分立的基本规则 2、巴林银行的人员岗位缺乏必要的流动 里森是在1992年到新加坡工作的,巴林总部 直认为他工作出色,若不是东窗事发,谁也不知 道里森要在这个岗位上待多久。 fpptcom SCHOOL