会计综合实训 情境引例 6.2 纳税申报.pptVIP

会计岗位综合实训 会计岗位综合实训 ACCOUNTING PROFESSIONAL TEACHING RESOURCES FOR HIGHER VOCATIONAL EDUCATION 高等职业教育会计专业教学资源库 课程负责人 北京财贸职业学院 孙万军 会计综合实训 会计综合实训 会计综合实训 THE END 谢谢观看 THANK YOU FOR YOUR GUIDANCE. 会计综合实训 纳税申报 会计岗位综合实训 6.2 纳税申报 情境引例 进行纳税申报 12月31日，李明根据公司纳税情况，要编制增值税纳税申报表、城市维护建设税纳税申报表、教育费附加申报表、地方教育附加申报表、车船税纳税申报表、土地使用税纳税申报表、房产税纳税申报表、印花税纳税申报表、企业所得税纳税申报表和扣缴个人所得税报告表。 财务部为完成纳税申报表的编制工作，提前准备了资产负债表和利润表、往来款项总账和明细账、银行存款日记账、银行对账单、空白税表、单位公章和制表人(李明)名章。 6.2 纳税申报 工作任务 1.手工编制纳税申报表 (1)编制增值税纳税。 (2)编制企业所得税申报表。 (3)编制城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表。 (4)编制印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。 (5)编制个人所得税申报表。 6.2 纳税申报 工作任务 2. 模拟网上报税 (1)申报增值税纳税。 (2)申报企业所得税。 (3)申报城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税金。 (4)编制印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。 (5)编制个人所得税申报表。 6.2 纳税申报 操作指导 进行纳税申报 (一)增值税的申报 (1)编写增值税申报表。一般纳税人要填一张主表和八张附表，小规模纳税人只填一张主表和一张附表。 (2)选择增值税申报方式，每月10 日之前提交。 (二)企业所得税的申报 (1)编写企业所得税年度纳税申报表。 (2)每季度终了后15 日前申报，除规定的“八种”特殊情况外，经纳税人确认的，均需要进行网上申报。先按季预缴企业所得税，在下一年的5 月底以前，对上一年的企业所得税进行汇算清缴。 6.2 纳税申报 操作指导 业务86：进行纳税申报 (二)其他申报 1. 申报税种及时间 本企业申报城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、车船税、印花税、房产税、土地使用税、个人所得税。 2. 一般申报流程 登录“×× 税务局”的网站，确认纳税人身份后，进行“纳税申报”系统，启动“网上纳税服务”的“企业综合申报”功能。 6.2 纳税申报 展示评价 展示编制的增值税、企业所得税申报表。 展示编制的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表。 展示编制的印花税、车船税、房产税、土地使用税申报表。 展示编制的扣缴个人所得税申报表。 教师进入本书配套智能备课系统，下载学习子情境6.2学习评价表，由学生填写小组评价得分后提交。 会计岗位综合实训 会计岗位综合实训 ACCOUNTING PROFESSIONAL TEACHING RESOURCES FOR HIGHER VOCATIONAL EDUCATION 高等职业教育会计专业教学资源库 课程负责人 北京财贸职业学院 孙万军 会计综合实训 会计综合实训 会计综合实训 THE END 谢谢观看 THANK YOU FOR YOUR GUIDANCE. 会计综合实训