重庆农村商业银行人民币银行结算账户管理办法.pdf

重庆农村商业银行 人民币银行结算账户管理办法 文件编号： P(KJ)320-0900 编制部门：会计结算部 版 次 号：A/0 生效日期： 年 月 日 版次：A/0 人民币银行结算账户管理办法 编号： P(KJ)320-0900 第 2 页 共 29 页 目 录 修改记录 3 第一章 总则 4 第二章 银行结算账户的开立 5 第三章 银行结算账户的变更与撤销 22 第五章 银行结算账户的管理 24 第七章 罚则26 第七章 附则27 内外部规章制度索引 28 版次：A/0 人民币银行结算账户管理办法 编号： P(KJ)320-0900 第 3 页 共 29 页 修改记录 版次号 生效日期 修改原因 A/0 体系文件 A 版 首次发布 版次：A/0 人民币银行结算账户管理办法 编号： P(KJ)320-0900 第 4 页 共 29 页 第一章 总则 第一条 为加强重庆农村商业银行（以下简称“本行”） 人民币银 行结算账户的管理，提高会计管理水平、保障客户资金安全，根据《人 民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细 则》、《个人存款账户实名制规定》、《反洗钱法》等相关规定，结合 有关本行的实际情况，特制定本管理办法。 第二条 本办法所指银行结算账户， 是指为存款人开立的办理资金 收付结算的人民币活期存款账户。 第三条 银行结算账户按存款人类型不同分为单位银行结算账户 和个人银行结算账户。 （一） 存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算 账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、 专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算 账户纳入单位银行结算账户管理。 （二） 存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行账户为 个人银行结算账户。 版次：A/0 人民币银行结算账户管理办法 编号： P(KJ)320-0900 第 5 页 共 29 页 第四条 存款人开立基本存款账户、 临时存款账户和预算单位开立 专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开 户许可证。但存款人因注册验资和增资需要开立的临时存款账户除外。 第五条