公司备用金管理制度（二）.pdfVIP

学 海 无 涯 公司备用金管理制度 1. 目的：为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占 用，特制定本制度。 2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金 方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务， 从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 4.备用金借款和报销手续 4.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实 际需要向借款人发放“借款单”，一式二联。借款人按规定的格式内容填写借款日 期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同 意。深圳区域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的 申报表，附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。最后全部借款单和 申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。深圳出 纳审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款 手续。 4.2 专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。各分公司固定数额备 用金用到三分之二时