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{财务管理风险控制}质量风险识别分析控制评估审核表  不合格品销毁未经过质管部门监督 不能保证销毁的彻底性、安全性，可能导致不合格品流失 5 2 中等风险 所有不合格品销毁均由质管部负责监督 低风险 可接受 不合格品的召回不由质管部门分负责组织 不能保证召回过程的安全、可控，可能导致召回不彻底或者流弊 5 2 中等风险 制度明确规定不合格品的召回，需由质管部组织 低风险 可接受 风险 类别 风险识别 风险分析 风险评估 风险控制 风险控制评估 风险审核 风险描述 风险后果 SEV OCC 级别 预防措施 级别 控制后原风险可否接受 组织机构设置不全 企业没有按规定设立质管部门、业务部门、财务部门 没有独立部门承接上述机构的职责，带来质量风险 5 3 高风险 设立质管部、销售部、医院部、财务部 低风险 可以接受 质管部门受其他部门领导或兼任其他业务 质管部门没有独立性不能保证其职责的有效行使 5 3 高风险 设置专职质管部，直接由质量副总管理 低风险 可以接受 质量管理人员兼职 质量管理人员兼职不能保证其质量判断的客观性 5 3 高风险 制定岗位职责，规定质量管理人员在职在岗，不得兼职 低风险 可以接受 财务人员兼职 财务人员兼职不能保证财务审核和账目的真实和资金安全 5 3 高风险 制定岗位职责，规定财务人员在职在岗，不得兼职 低风险 可以接受 采购、销售人员兼职 业务人