有关住院收费员日结报表--精选讲解.docVIP

住院收费员日结报表讲解 一、前言 每名收费员在每次当班结束都需要对本次当班做一次轧帐， 以统计本次当班 期间发生的业务票据和收、 退情况，然后将当班报表交送财务会计做凭证、 入帐。 如果仅仅是反映收费员当班期间的收和退， 是不能符合会计的需要的， 因为会计 还需要分科目记收入， 并要审核收费员当班的结存票据和现金与各科目收入汇总 相平衡。又因为收费员每次当班周期为一天， 所以通常我们将报表叫着日结报表， 又因为收费员比较多， 所以需要生成一张汇总表提交会计， 我们称这为日结汇总 报表。日结报表及日结汇总表不是为了统计而统计，而是财务内部管控的手段， 也是收费员（财务出纳）与财务会计沟通的桥梁。 在收费员提交日结报表时，必须确保以下几项相符： 日结报表中的银行存款与自己收银柜中的结存现金、支票、汇票、 POS 等相符。 有效、退费、作废的预交金和结算票据数量及流水号与日结报表相符； 其中作废发票必须是红、绿、黑三联在一起作废，盖作废章。 医院的每一笔收入是从每个收费员的每一笔单据来体现的。医院收入表 现为资产的增加、负债的减少。资产类科目余额与负债类科目余额相平。 收费员每一笔业务的办理，包括业务办理过程中的各种资金的往来，都 必须有唯一的单据体现，不能通过办理业务进行资金加和处理。 二、日结报表上的名词解释 日结报表格式如下，其内容比较多，下面逐一解释。 住院收费员日结报表 资产类