交易商协会《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引(试行)》.docVIP

交易商协会《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》 中国银行间市场交易商协会 关于发布《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告 [2015]20号 为规范个人消费贷款资产支持证券信息披露行为，维护投资者合法权益，促进信贷资产证券化业务规范化、常态化，推动债券市场规范健康发展，更好地支持实体经济发展,根据《中国人民银行关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第7号）及相关法律法规，中国银行间市场交易商协会组织市场成员制定了《个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》，经交易商协会第三届债券市场专业委员会第六次会议审议通过，并经人民银行同意，现予发布施行。 附件：个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行） 中国银行间市场交易商协会 2015年9月30日 个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行） 第一章 总则 第一条【制定依据与适用范围】为规范个人消费贷款资产支持证券信息披露行为，维护投资者合法权益，促进信贷资产证券化市场规范健康发展，根据《中国人民银行关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告》（中国人民银行公告〔2015〕第 7 号）等有关规定和自律规范，制定本指引。 以注册方式发行的个人消费贷款资产支持证券的信息披露 适用本指引，以其他方式发行的个人消费贷款资产支持证券的信息披露参照本指引执行。 第二条【产品定义】本指引所称个人消费贷款资产支持证券， 是指在中国境内，商业银行、消费金融公司等金融机构作为发起机构，将非循环资产类型的个人消费贷款信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行证券，以该个人消 费贷款资产池所产生的现金支付资产支持证券本金和收益的证券化融资工具。 个人消费贷款应当符合法律法规规定，权属明确，能够产生 可预期的现金流。以个人汽车贷款、个人住房抵押贷款为基础资产的资产支持证券，如涉及持续购买基础资产的有关安排，而相关信息披露规则对持续购买基础资产的信息披露无特殊规定的，参照本指引的相关规定执行。本指引所称“持续购买”，系指受托机构在信托 设立后的存续期间内，将本金回收款（可以包括超额收益）根据交易合同规定的标准再次或多次购买新的合格基础资产纳入资产池，不包括基础资产本身为循环资产的情形。 本指引所称“循环资产”，系指基于特定账户、授信合同或 类似授信安排项下可循环使用的信用额度所产生的信贷资产，根据基础资产入池标准或安排，该特定账户、授信合同或类似授信安排一旦被确定，其项下现存及未来产生的信贷资产将在其产生 后被自动纳入资产池；但持续购买该账户、授信合同或授信安排项下已经产生的特定信贷资产的，仍应适用本指引关于持续购买基础资产的相关规定。交易商协会将根据需要另行制定适用于循 环资产证券化交易的信息披露规则。 第三条【自律管理】中国银行间市场交易商协会（以下简称 交易商协会）对个人消费贷款资产支持证券信息披露、标准合同范本执行等行为开展自律管理。受托机构、发起机构及其他相关中介机构应接受交易商协会的自律管理,履行会员义务。 交易商协会、债券登记托管结算机构和全国银行间同业拆借 中心应当按照中国人民银行有关规定建立信息和数据交流机制，共同做好数据互换、信息共享、市场监测等工作。 第四条【信息披露责任】受托机构和发起机构应切实履行信息披露职责，保证信息披露真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并承担主体责任。 发起机构和接受受托机构委托为证券化提供服务的机构应 按照信托合同和服务合同等相关约定，及时向受托机构提供相关报告，并保证所提供信息真实、准确、完整。 本指引所称的为证券化提供服务的机构包括但不限于承销 机构、贷款服务机构、资金保管机构、信用评级机构、律师事务所、会计师事务所、信用增进机构等。 第五条【中介机构尽职履责】为证券化提供服务的机构应按合同约定切实履行尽职调查责任，依法披露信息，对所出具的专业报告和专业意见负责。 第六条【投资者风险自担】投资者应对披露的信息进行独立分析，独立判断个人消费贷款资产支持证券投资价值，自行承担投资风险。 第七条【信息披露内容】受托机构、发起机构及为证券化提供服务的机构应根据本指引及相关表格体系要求，在注册环节、发行环节及存续期充分披露个人消费贷款资产支持证券相关信息。 第八条【信息披露渠道】受托机构、发起机构及为证券化提供服务的机构应通过交易商协会信息披露服务系统、中国货币网、中国债券信息网、与交易商协会信息披露服务系统直连模板化披露的北京金融资产交易所官方网站及交易商协会认可的其他方式进行个人消费贷款资产支持证券相关信息披露。信息披露相关服务平台应及时以书面形式将违反信息披露规定的行为向中国人民银行报告，同时告知交易商协会，并向市场公告.信息披露相关服务平台