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{财务管理财务知识}第八章商业银行贷款管理 第八章商业银行贷款管理 背景资料 信贷业务是现代商业银行最重要的一种职能，它对银行的经营运作有着重要的意义。贷款利息是银行收入的主要来源；通过发放贷款可以加强银行与重要顾客的关系，从而增强银行提供其他服务的能力；并且，银行的服务和经营满足了社会、政府和企业的需求，促进了社会经济的发展。 由于美国银行业和金融制度在国际金融体系中无以伦比的地位和威望，对美国贷款理论演变的研究就显得十分重要。这种演变经历了： 一、实票论和商业贷款理论 在历史上，美国的贷款实践仿效了英国银行业的模式。英国的“实票论”在美国被称为“商业贷款理论”。它认为贷款是资金的主要来源，并认为需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好是只发放短期贷款，因为短期贷款带有自动清偿性质。这种贷款理论认为，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益，发行新的股票以及长期债券。“商业贷款理论”的缺点在于：第一，这一理论并不适用于整个银行业务系统——虽然它可能适用于个别银行。以库存货物作抵押发放一笔贷款，借款人只有把货物出售后才能清偿贷款。其二，如果借款人找不到买主，这位顾客也会借一笔款去完成这笔交易。这样，虽然个别银行可能预期贷款到期通常会增加银行的资金流动性，而对于整个银行系统来说，则未必如此。再次，整个银行系统的脆弱性，在长时间中，可能影响个别银行的资金流动性