计会统工作流程.pdfVIP

会 统 一、 销号 ：销号的入库日期要与国库对账单日期相同 二、 对账 ：每次从国库取回票子后，要进行对账，将取回 的对账单中最后一个发生日对账单的中央级、省级、市级的 本年累计数相加，分税种与征管软件中的实际入库额核对， 如当日对账单中缺少一个级次（如只有省、市级） ，将最近 一次发生中央级次收入的本年累计合计进去。 时间 ：每月 10、20 日必须取一次对账单，有旬报。月末最 后一天出总的对账单，可详细对账。 如对账无误， 次月两天内带税收会计专用章去国库找王 毅签章。 （逢季度还要带入库表，表上盖税收会计专用章、 局长章等） 三、 数据修改 ：本月封帐后， 在制表前要做一项重要的工作 就是对已经入库的数据进行检查更正。进入到征管软件中的 会统核算模块 数据修正 数据高级更正 口令验证输入 验证码（ 007011029 ） 限定好入库日期（ 1 号到月末） 点击查询 检查项目：⑴预算科目：如外资企业不要出现内资或个人的 预算科目 ⑵行业：大致看一下有无异常即可 ⑶ 重点看一下 入库级次与税种是否匹配 ⑷税款来源：看看本月有没有查补 或滞纳金征收窗口忘记选了，可在此处调整。 如遇到有稽查 查补的，还应该在征收单位处将编码改为 231098j01 ，单位 1 选择涉外分局稽查，此处不改的话，查补那张表核算不到稽 查查补里。 （5 ）税款性质： 此处要重点看，⑴对于个人所得 税除外埠施工个人户及税款来源滞纳金的，要选代扣代收。 ⑵对于安利业务员（编码是 ）除个人所得税外，其 它税种均要选委托代征。但安利公司选择时候正常（编码是 ）（6 ）注册类型 :对于除营运车辆户以外的外资企业 户，要稍微看一下，是不是外资性质，如出现内资要及时更 正税务登记，在高级更正里也要进行修改。 （7 ）国有控股： 此处要逐项修改，除伯瑞克及三新建材这两户是国有控股， 其它企业要选为非国有控股。 四、 制表：步骤一： 凭证汇总记账 ：限定好发生日（ 1 日至 月底），汇总并记账 步骤二 ：月末结账 ：其中的月末结账 步骤三 ：会统报表 ：①汇总报表数据，进去后点 击黄色的文件夹， 选择会统大表数据定义 2009，进去后选择 闪电，限定好汇总年月，点击确认 ②角分表审核 ③报 表输出：打开 2009 会统报表的一张表，点击单个闪电（不 要点击多闪电） ，限定汇总年月，点击确定。逐张汇总和审 核 需着重审核的表 ：1.与征管系统核对入库税金明细一、 二、 三表的各项税费，有出现税种串行的情况，同时和入库分级 次报表各项目核对。 2.注意资金平衡表、入库税金明细表、应征表三张表之 2 间的关系 3、待征税金表中体现的是截至到当期的陈欠及新欠数。 具体明细如下： 陈欠清单 管理编码 纳税人名称 申报日期 税种 欠税金额