尽职调查原则、目地与要点.pdfVIP

尽职调查原则、目的及要点 一、 尽职调查应遵循的原则 （一）、客观公正原则 对授信申请人进行实地调查， 获取第一手资料， 不能仅凭授信申 请人提供的资料，或其他外部资料完成授信调查报告。 （二）、实地调查原则 必须对授信申请人进行实地调查， 获取第一手资料， 不能仅凭授 信人提供的资料，或其他外部资料完成授信调查报告。 （三）、双人调查原则 授信调查必须执行市场人员、 风险人员双人调查制度， 两人均对 授信调查的合法合规性、真实性、有效性和一致性负责。 （四）、完整性原则 开展授信调查前， 应该设计充分、完整的调查方案，尤其强调对 非财务信息及贸易背景真实、 合理性的调查， 以获得授信审批所需的 完整信息。 （五）、信息验证原则 必须抱着专业、谨慎的态度，通过向授信申请人、 往来企业或知 情人，如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询，或通过 公开信息搜集，核实所获取信息的真实性。 （六）、回避原则 授信调查人员必须主动回避与自身有关系的人所申请的授信业 务。 二、 尽职调查的目的 （一）、价值评估：收集企业产品销售与财务等情况，判断企业未来 交易量的金融，来判断企业对保理公司的价值。 （二）、风险评估：风控手段，评估风险大小并制定防范风险措施。 （三）、授信评估：确定授信的可行性：包含金额与时间。 三、尽职调查的要点 （一）、评估资料： 1、卖方资信类资料（①企业法人营业执照、事业单位法人证书、组 织机构代码证、法人身份证明、法人履历、公司章程、验资报告税务 登记证。②股东结构、实际控制人和主要经营团队职责和履历。③营 业情况介绍④企业近三年审计报告及近期财务报告⑤金融机构借款 情况⑥海关、税务、工商、公安的查询记录） 。 2、评估买方资信类资料（如可行） 3、评估买卖方交易质量类资料（①一套完整的交易资料，包括但不 限于：买卖双方签订的商务合同、订单、进料单、出货单、发票、运 输单、收货单、检验单。②与买家之间的交易流水明细） 。 （二）、实地核查及访谈： 1、实地察看主要经营场所： 调查人员要实地察看授信申请人的办公场所、生产场所、施工现 场、原材料及产成品储存等主要经营场所， 关注授信申请人的办公环 境、生产设备状况、生产景气程度和现场管理情况，并尽量拍摄相关 现场图片。 2、现场抽取整套交易单据： 抽取整套交易单据，实地跟踪企业贸易流程，确认企业物流、信 息流、资金流情况是否与企业介绍、抽查情况一致。 3、尽职调查访谈： 尽职调查访谈内容主要包括四部分内容（一、公司概况 二、行业 分析 三、生产经营分析 四、财务分析） 一、 公司概况（目的：了解企业基本情况初步判断企业价值。 ） 1、了解企业工商登记情况、历史沿革、主要股东情况、管理层 介绍、关联企业介绍等。 2 、了解企业的运营模式、发展战略、企业核心竞争力。 3、了解企业用工形式、员工人数、员工结构、工资结构、社保 缴纳等信息。 二、行业分析（目的：调查企业行业前景、潜在风险及企业所处 的行业地位） 1、行业所处发展阶段，市场规模和趋势，行业主要壁垒，行业 的周期性、区域性和季节性特征，行业主要经菅模式。 2 、行业的技术水准及技术特点，行业核心经营指标，行业相关 财务指标，行业监管政策等。 3、被调查企业的主要竞争对手和行业地位，企业在所处行业中 上下游状况及在产业链中的地位。 三、生产经营分析（目的：调查企业经营情况） 1、公司产品介绍、产品产销量分析、生产经营上下游分析、资 产状况。 2 、公司业务流程，包括主要业务的要素、流程及其相关