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《商业银行经营与管理》重点难点汇总 商业银行经营原则一般表述为：一、社会性 社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。 银行经营的社会性体现在各项业务之中； 也体现在银行经营对社会经济的影响之中。 二、安全性 安全性是指银行的资产、 收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可 靠性程度 三、流动性 流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求， 即银行的支付能力 注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力） 银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。 四、盈利性 是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 风险概念 1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可能性 2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性 3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性 4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失的可能性。 银行实现盈利的途径分析 1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入 1）增加利息收入①提高利率 制约因素： 利率管制环境中；利率市场化环境中。②扩大贷款规模 制约因素： 贷款能力——银行资金来源规模与结构贷款政策——由中央银行及商业银行制定贷款风险 贷款需求。 2）扩大证券投资收入 需要妥善处理证券投资的收益与风险关系 3）合理调整资产结构 一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重2）扩大服务性业务收入。 2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出 1）降低利率水平 保持适当的利率水平——避免以提高利率水平作为扩大负债的手段 2）降低负债规模 保持适度的负债规模——与银行经营目标相联系的负债规模。 3）优化负债结构 一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重2）降低非利息支出 主要通过提高效率来实现。 3、谨防事故、差错和其他损失。 4 银行资本的含义 从一般意义来讲，资本是银行所有者权益，是资金来源之一。 然而，由于银行的特殊性， 银行资本又是一个比较复杂的经济概念， 体现银行业不断对其深化理解的过程 经济资本 经济资本是描述在一定的置信度水平上（如 99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。 它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。 计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、 量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。 经济资本也称作风险资本 监管资本 监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行满足风险控制的最低资本要求 通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。银行资本的功能（职能） 营业功能 指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础 保护功能 指银行发生损失后， 其资本金吸收损失， 从而可以对银行的存款人提供保护， 减少存款人的损失 , 这是银行资本最核心的功能。 管理功能 外部监管人（监管当局） 通过规定法定最低资本比率， 来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张； 银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构 调整。 银行资本充足性及其测定一、资本充足性 资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理 监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法 监管当局对资本的监测标准通常采用——资本 / 风险来源≥某百分比一、资本比率法 资本 / 总存款 ( 如10% )（1914 年起 -40 年代，以美国为例，下同）是最早的衡量商业银行资本的方法。 当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现， 因此便规定资本必须至少达到存款总额的 10％以上，以防止商业银行出现流动性危机。 这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。 . 2. 资本 / 总资产（如 7%）（1942-48 年，与其它指标并存至今） 优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。 缺点：忽略了资产组合风险的差异 资本 / 风险资产（如 20%~16.7%） （1948-52 年）风险资产＝总资产－现金资产－同业拆借－政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。 缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高。 4、超额资本比率 超额资本 =银行资本总额－普通股它反映了银行资本的流动性。 二、风险分类比率法（纽约公式） 纽约公式是在 1950 年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。 根据商业银行资产风险程度的不同， 将全部资产分