银行储蓄与出纳个人外汇业务.pdfVIP

{业务管理}银行储蓄与出 纳个人外汇业务 个人外汇业务 模块摘要 本模块有两大板块，即个人外汇业务的有关规定和外汇储蓄存款的存取与兑换。在个人 外汇业务的有关规定中主要讲述外汇帐户的种类、外汇帐户的管理和个人外汇业务的核算要 求。在外汇储蓄存款的存取与兑换中主要讲述外汇储蓄存款存取与兑换的有关规定；外汇储 蓄存款的存入、支取、汇出及外币现钞兑换的会计核算；外汇存取与兑换的实务操作。详细 内容见图示： 个人外汇业务是指国内银行为居民个人办理外汇存取及外汇兑换等各种业务形式的总 称。居民个人是指居住在中华人民共和国境内的中国人、定居在中华人民共和国境内的外国 人以及在中国境内居住满一年（按申请人护照上登记的本次入境日起计算）以上的外国人及 港澳台同胞。 4.1 个人外汇业务的有关规定 一、外汇帐户的种类 外汇帐户按外钞和外汇的不同，可分为现汇户和现钞户两种。现汇户是指由境外汇入境 内的外汇或携入的外汇票据而开立的帐户。现汇户可用于国内与国外之间的转帐结算、提取 外币现钞和兑换人民币。现钞户是指居民由境外携带入境内的外币现钞而开立的帐户。现钞 户可用于提现、兑换人民币和汇出境外 外汇帐户按存款人国籍不同可分为乙种外汇存款帐户和丙种外汇存款帐户（分别简称乙 汇和丙汇）。乙汇是外籍人（包括外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞）开立的外汇帐户， 乙汇需持护照开户，丙汇帐户是国内居民开立的外汇帐户。开户时需持居民身份证。 二、外汇帐户的管理 1.外汇帐户的境内支付与结算 居民个人外汇帐户原则上不得用于境内支付和结算，居民本人境内不同的外汇帐户可以 划转资金，居民个人与其直系亲属境内外汇帐户也可以划转资金，但应当出示身份证等有效 证件，证明上述外汇帐户为同一户名或者户主间具有直系亲属关系。 2.现汇户的提现、兑换与汇出境外 （1）一次性提取外币现钞或兑换人民币等值 1 万美元（含 1 万美元）以下的，凭身份 证直接到银行办理；一次性提取外币现钞或兑换人民币等值 1 万美元以上、5 万美元（含 5 万美元）以下的，存款人应提供与其外汇收入相关的证明材料，经审核无误并复印留存后， 予以办理；一次性提取外币现钞或兑换人民币等值 5 万美元（含 5 万美元）以上、20 万美元 以下的，应当持有关证明材料向所在地外汇管理局申请，经外汇管理局审核真实性后，凭外 汇管理局的核准件到银行办理；一次性提取外币现钞或兑换人民币等值 20 万美元（含 20 万 美元）以上的应当持规定的证明材料向所在地外汇管理局申请，由所在地外汇管理局转报国 家外汇管理局审核批准后后，凭所在地外汇管理局的核准件到银行办理。 （2）居民个人将现汇户存款汇出境外用于经常项目支出,按照下列规定办理： 一次性汇出等值 1 万美元以下的，银行可直接办理；一次性汇出等值 1 万美元（含 1 万 美元）以上，5 万美元以下的，须持有关证明材料向所在地外汇管理局申请，经外汇管理局 审核批准后，凭外汇管理局的核准件到银行办理；银行凭外汇管理局核准件办理汇出手续。 一次性汇出等值 5 万美元（含 5 万美元）以上的，由所在地外汇管理局报国家外汇管理局审 核，银行凭所在地外汇管理局的核准件办理汇出手续。 3 现钞户的提现、兑换与汇出境外。 （1）一次性提取外币现钞等值 1 万美元以下的，直接到银行办理。一次性提取外币现 钞等值 1 万美元（含 1 万美元）以上，须向银行提供真实身份证明，银行审核登记备案后予 以办理。 （2）居民个人从现钞户提取外币现钞兑换成人民币参照 “现汇帐户提现或兑换”的有关规 定执行。 （3）居民个人将现钞户存款汇出境外用于经常项目支出，按照下列规定办理： 一次性汇出等值 2000 美元以下的，直接到银行办理；一次性汇出等值 2000 美元（含 2000 美元）以上，1 万美元以下的，须持相关证明材料向所在地外汇管理局申请，经外汇管理局 审核后，凭外汇管理局核准件到银行办理；一次性汇出等值 1 万美元（含 1 万美元）以上的， 由所在地外汇管理局报国家外汇管理局审核，银行凭所在地外汇管理局的核准件办理汇出手 续。现钞户存款或外币现钞汇往境外要经银行钞买汇卖处理后方可汇出。另外，无论是外汇 户还是外钞户，支取外币现