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{财务管理内部控制}内部控制期末复习题 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（D）审核签章。 A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人 3.（A）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员B..记帐人员C.会计人员D.稽核人员 4.在（D）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员B..记帐人员C.会计人员D.稽核人员 二、多项选择题 1.货币资金控制主要围绕(ABCD)目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法B.保证货币资金的使用效益 C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D.保证货币资金的安全完整 2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（ABCD）工作。 A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 B.货币资金的稽核工作 C.会计档案保管人员相分离 D.现金的清查盘点人员 3.银行存款收支业务记账前，应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性，处理手续的完备性，所反映的经济业务的（ABC）。 A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性 三、问答题 1．货币资金控制的目标是什么？ 2．货币资金业务不相