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企业管理制度企业财务管理制度 基础 A 财务管理制度基础 B 资金预算管理制度 C 资金运用管理制度 D 其它财务事务管理 A 财务管理制度基础 P309 财务部 门岗位职责 文件编号：CA01 版本号：1 ：00 生效日期： 共 页 第 1 页 1. 总则 1 ．1 制定目的 将公司财务部门职责分工予以明确立化，力求权责分明，高效协调。 1 ．2 适用范围 凡录属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。 1 ．3权责单位 （1）财务经理负责本规范制定，修改，废止及起草工作。 （2）总经理负责本规范制定，修改，废止之核准。 2 ．岗位职责 2 ．1 财务部门职责 （1） 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 （2） 根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 （3 ） 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并 进行分析，提出建议。 （4 ） 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格尊守各项财务制 度和财经纪律。 （5 ） 做好原物料进出之帐务及成本处理；外协加工原料之帐务处理及成 本计较算；各产品进出之帐务成本计算及损益决算；协助成本预估 作业及差异分析。 （6 ） 做好有关的收入单据之审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务 处理；应收帐款，应付帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐薄处 理；财务报表的编制。 （7） 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财 务盘点。 （8 ） 完成公司主管交办的其他工作。 2 ．2 财务主管 （1） 组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。 （2） 参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。 （3 ） 参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标 进行比较分析。 （4 ） 拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。 （5 ） 分析每年费用支出状况。 （6 ） 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。 （7） 完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动 资金的周转天数，销售量等）。 （8 ） 成本分析及控制，成本费用支出的审批。 （9 ） 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其他有关报表，抱送 总经理，作为决策之参考。 （10） 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。 （11） 个人借支管理审批。 2 ． 3 出纳职责 （2） 现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。 （3 ） 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。 （4 ） 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。 （5 ） 个人所得税代缴申报事项。 （6 ） 其他与现金出纳有关的事项。 2 ．4 财务会计工作责任 （1） 资金预算的执行及控制事项。 （2） 资金的筹措支配及调度事项。 （3 ） 各项对外借款事项的洽办及清偿。 （4 ） 资金来源运用表的编制事项。 （5 ） 各种有价证券，所有权状的保管与记录事项。 （6 ） 其他与财务调度有关的事项。 （7） 折旧费用的计算事项。 （8 ） 往来帐﹑应收。应付，暂收中转事项。 （9 ） 员工薪资计算及个人所得税扣缴。 a)2 ． 5 记帐会计工作责任 （1） 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 （2） 各种明细分类帐的登载及保管事项。 （3 ） 结帐后有关帐务饿调整事项。