用友ERP U8系统安装环境要求.ppt

3.3 记账 1 、 自动登记总账、明细账和所有辅助核算账 2 、作废凭证如果不删除，无需审核直接参与记账 3 、一个月内可执行多次记账工作 注：不能记账处理原因： 1 ）如为第一次执行记账，则一般原因是期初余额试算不平； 2 ）上月末没有完成结账。 3 ）未审核、未经出纳 / 主管签字的凭证不能记账； 4 ）记账时不能中途退出。 3.4 凭证的修改、删除 对于未记账凭证，可以“ 无痕迹 ”修改： 1 、取消审核 2 、取消主管签字 3 、取消出纳签字 4 、修改或删除凭证 对于已记账凭证， 只能“ 有痕迹 ”修改 —— 红字冲销法或补充登记法。冲销后需 要 编制正确蓝字凭证并审核记账 。 3.5 出纳管理 —— 银行对账 银行对账 由于企业账务处理和银行结算时间不一致，存在 未达 账项 ，为了保证账实相符，了解实际可动用存款余额， 需要定期将银行存款日记账和银行出具的对账单进行核 对，编制银行存款余额调节表。 注意：银行对账的科目是在科目设置时定义为“ 银行账 ” 辅 助核算的科目。 １、录入对账期初数据：日记账、对账单的期初余额及未达账项。 （以后期对账时无需此工作） ２、录入银行对账单内