借款管理制度.pdfVIP

借款管理制度 为了规范员工个人借款业务，保证公司资金安全，督促各项成本费 用及时入账核算，特制定本制度： 一、借款范围 员工因公出差借支的差旅费等款项； 业务人员因采购物资等发生的借款； 经公司总经理批准的各项备用金； 经公司总经理批准的各类押金、保证金及垫付款； 其它因业务需要提前预支的借款； 二、借款限额及规定 员工因公出差借支的差旅费等款项：按预计出差天数及公司 差旅费报销 标准核定；借款单后附签批完成的 “出差派遣单” ；工程部质检人员如确 因行程无法计划，需在借款单中注明预计住宿费、交通费等明细，不再 另附“出差派遣单” ； 业务人员采购物资等发生的借款：以单事项为原则；公司零 星采购借款 限额为500元 （含）；超500元 （不含）以上的借款单需后附签批完成 的“采购申请单” ，借款金额以签批同意的“采购申请单”最终金额为限； 超5000元 （含）以上的借款单除后附签批完成的“采购申请单” ，另需提 供签批完成的“采购合同” ，借款单以“采购合同” 中支付条款及金额为 限； 经公司总经理批准的各项备用金：由部门负责人、财务负责 人参与核定， 总经理最终审批的金额为限； 经公司总经理批准的各类押金、保证金及垫付款：以公司总 经理签批同 意的各类“业务合同/投标保证金”等合同中的支付条款及金额为限； 其它因业务需要提前预支的借款：根据实际情况以总经理签 批同意的金 额为限； 三、借款流程 经办人填写“借款申请单” 部门负责人签字 会计主管审核 财务 负责人审批 总经理签批 出纳见票付款 四、借款原则 员工借款按照“前款不清、后款不借” 的原则实行逐单逐笔核 销的管理 办法，即：已发生的借款尚未结清前，需报销或归还后，方可发生新的 借款，否则不予发生新的借款；投标保证金、押金、加油卡不计入其 内； 除项 目备用金外，普通员工原则上一律不予发生借款，部门 因业务需要 发生的借款均由经理级 （含）以上管理人员借支，并对借款的使用及归 还承担全部责任；如确需员工发生借款，由部门责任人承担最终责任， 在员工不能及时报销或归还借款时，由部门负责人承担全部责任； 员工填制“借款单”时，需注明借款事由、借款金额等信息， 以方便后 期冲账； 借款按事项单人单笔申请 （即一事一借，专款专用），不得 随意挪用借款， 否则后期不予报销； 除公司500元以下 （含）零星采购可支付现金外，其它借款 一律由公司 直接转账至收款单位；如签订合同，则由公司直接转账至合同签订单位 及指定的收款账户； 其它借款需有事前审批手续，注明借款原因、费用明细及还 款时间； 如遇紧急临时借款，经办人员需提前一个工作 日将审批完成 的“借款单” 递交财务部，财务部需在下一个工作 日内完成此项付款手续，并告知经 办人员； 五、借款报销及归还期限 员工出差发生的借款，需在返回公司所在地 （以最后一天住 宿日期或返 回公司的车船票日期）后五个工作 日到财务部办理报销及还款手续；否 则，不予报销； 零星采购结束后五个工作 日内，必须及时到财务部办理报销 手续； 500元 （以上）至5000元以下 （不含）采购借款，最长不超