财务管理财务知识企业集团财务结算中心及计算机系统概述.pdfVIP

财务管理财务知识企 业集团财务结算中心 及计算机系统概述 1.4 财务结算中心机构设置 11 1.5 结算业务概述 16 1.6 财务结算中心章程 18 1.7 成员单位授权书、银行结算协议 19 1.8 财务结算中心会计制度 20 1.9 财务结算中心贷款制度 21 1.10 财务结算中心财务管理制度 22 第二章财务结算中心运作流程 23 2.1 资金结算23 2.1.1 开户处理 23 2.1.2 帐户变更及销户处理 26 2.1.3 收款结算 27 2.1.4 付款结算 28 2.1.5 放款结算 29 2.1.6 现金管理 29 2.2 信贷 30 2.3 资金调控监督31 第三章财务结算中心会计业务 32 3.1 会计科目 32 3.2 会计凭证及帐务组织与处理 37 3.2.1 会计凭证 37 3.2.2 帐务组织与处理 39 3.2.3 帐务核对 44 3.2.4 记帐规则 45 3.2.5 错帐冲正 46 3.3 开业初期各企业转款的核算 47 3.