内部控制基本规范.docx

内部控制基本规范 第一条 为加强中国冶金科工股份有限公司（以下简称中国中冶或公司）内 部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根 据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国务院批转证监 会＜关于 提高上市公司质量意见 ＞的通知》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券 交易所股 票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范 性文 件和《中国冶金科工股份有限公司章程》（以下简称公司章程），结合公司实 际， 制定本制度。 第二条 本制度中的内部控制是指中国中冶为保证公司战略目标的实现，而 对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，该内部控 制 是由公司董事会、监事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第三条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项、 关键业务流程和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。 第四条 公司的内部控制主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、检查监督及信息披露等。 1 第五条 公司内部控制应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于销货 及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理 环 节、关联交易环节、担保与融资环节、投资环节、研发环节、人事管理环节 等。 第六条 公司内控制度应包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度， 包括但不限于印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管 理、 担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属 公 司的管理制度等。 第七条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信 息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动 制，减少或消除人为操纵因素。使用计算机信息系统的，还应制定信息管理的 内 控制度。信息管理的内控制度至少应涵盖下列内容： （一）信息处理部门与使用部门权责的划分； （二）信息处理部门的功能及职责划分； （三）系统开发及程序修改的控制； （四）程序及资料的存取、数据处理的控制； （五）档案、设备、信息的安全控制； （六）在上海证券交易所网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。 第八条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体 员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。 第九条 公司应根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范。 第十条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负 责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完 整。 第十一条 内部环境主要包括公司治理结构、机构设臵及权责分配、内部审 计、人力资源政策、公司文化等方面。 第十二条 公司应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治 理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效 的 职责分工和制衡机制。 （一）股东大会是公司的权力机构，根据公司章程的规定，依法行使公司经 2 营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 （二） 董事会是对股东大会负责，根据公司章程和股东大会授权，行使公司 的经营决策权； （三） 监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依 法履行职责，检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行 监 督。 （四） 公司经理层由董事会聘任或解聘，根据公司章程和董事会授权，主持 公司的生产经营管理工作。 公司制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、董事会各专门委员会 议 事规则、《监事会议事规则》、《总裁工作规则》等制度，完善公司治理结 构。 第十三条公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运 行。 公司财务管理部门具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。 第十四条公司在董事会下设立财务与审计委员会。财务与审计委员会负责 审查公司内部控制，监督内部控制的有效