公司财务制度示范文本.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 公司财务制度示范文本 第一节 总则 第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制 度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础 上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约， 精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消 耗，增加积累。 第二十七条 公司及全资下属公司、企业 （含51%股权的全资、内 联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联 企业参照本制度执行。 第二节 财务机构与会计人员 第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机 构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第二十九条 公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。 第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作， 对全系统的财务会计工作负责。 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司 的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行 中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果， 对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行 性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后 执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、 制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行 计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定， 总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业 务水平； 10.签署下属公司、企业的100 万元以下贷款担保书。 第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各 项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 导、指导、检查、监督。 第三十二条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和 总会计师领导下主持公司的财务工作。 计划财务部部长的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地 完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的 经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会 计师、总经理、董事会提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、 还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查， 监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第三十三条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管 理工作。 第三十四条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持 本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的