支票管理方案实用制度.docVIP

1-5 支票管理制度 支票管理制度 为加强支票管理，严格银行结算制度，规范支票的管理和签发手续，保障企业资金安全，特制定本制度。 第一条 支票包括现金支票和转账支票。支票的购买、填写和保管由出纳负责。 第二条 银行预留印鉴包括： 财务专用章和法人章， 分别由财务经理和出纳保管， 不得丢失。 第三条 收入的支票，出纳应做登记并于当日送存银行。 第四条 对使用资金超过 2000 元的业务，原则上必须使用支票或银行转账结算。 第五条 签发支票必须在银行账户余额内，按批准的金额、日期、用途、收款人来填写，最 后按规定加盖预留银行印鉴， 即支票的使用必须做到随签发、 随盖章， 支票在使用前不得加盖任何印章，更不得加盖印章保存。 第六条 不得填发空白支票、空头支票和远期支票；不准将支票出租、出借或转让给其他的单位和个人使用；不准将支票做抵押。 第七条 支票用途原则上不得更改。若改作他用，须重新办理费用审批，经批准后，方可使用。 第八条 出纳应建立支票使用登记表（附表），登记 “票据号码 ”、 “使用日期 ”、 “摘要 ”、 “用途”、 “领取人签字 ”等内容。 第九条 支票使用登记表按账户、购买顺序统一编号，年终造册归档。 第十条 对已作废支票应在票面加盖 “作废 ”字样后，将票根及票面一起粘贴于支票使用登记表的背面，作为附件存档。 第十一条 丢失支票， 责任人应立即向开户银行办理挂失手续，