《风险管理》Ch5,人力资本风险分析与管理措施.pptxVIP

第五章 人力资本风险分析与管理措施;一、什么是雇员福利 (Employee Benefit Plan, EBP);· 养老金和其他承诺的给付，包括养老金、人寿保险和其他的死亡给付，非盈利机构所提供的医疗服务和其他医疗费用给付，工作能力丧失收入保险和其他工作能力丧失时的给付，但带薪病假、私营失业补助金和遣散费除外。此外还包括一些其他承诺的福利，例如员工购买商品的折扣、免费进餐、员工认股、员工子女学费补助等。;2，美国社会保障署的界定 雇员福利计划是由雇主和员工单方面或共同赞助创立的任何形态的给付措施，必须有雇佣关系，并且不是政府直接承保和给付。一般而言，其目的在于使用一个有秩序、预定模式的措施，以提供因死亡、意外、疾病、退休或失业等正常所得中止期间收入之持续和由于生病和伤害通常面临的特殊费用之补偿。;二、福利成本的支付 分担计划、非分担计划 自选式福利计划 (cafeteria benefit plan) 灵活性支出帐户 (flexible spending account) ;四、风险经理为什么关心人力资本风险 1，提高生产率 2，减税 3，节约成本 4，其他原因;7;8;9;10;11;12;储蓄既不是没有代价的，也不是无意识地进行的，而且需要的资金可能很大； 将来需要的资金数量不确定，因为它取决于退休期的长短。;14;15;16;17;18;第二节 团体医疗费用保险 (group medical expense coverage);一 团体医疗保险的运作与问题 1，传统服务付费方式的医疗保险 (traditional fee-for-service arrangement); 通过自保或购买保险的方式，雇主为特定的医疗费用提供全部或部分的保障 雇员以及保障范围内的受抚养人有充分的余地来选择提供护理的医生或医院 在接受医疗护理时，保健服务的提供者将收取服务费用;(2) 提供保障的组织 自保(通过保险人或第三方管理者管理) 商业保险公司，蓝十字－蓝盾组织(Blue Cross-Blue Shield organization);2，服务付费方式下的道德风险 保健体系的三方当事人： 保健服务提供者 消费者：雇员/个人 雇主/保险人 提供者一般比消费者更多地了解所需要的服务;服务付费方式下的道德风险 ;二、道德风险的解决;需求方管理—— 费用分???;定额分担：限制小额索赔/降低就医和索赔的次数 比率分担：降低单次服务消费额度 (控制效果好) 最高限额：不在于控制道德风险，而是弥补比率不足 (结合使用) (我国尚无此做法) 最高给付额：对道德风险有所控制，增加预防保健意愿 (固定给付型) 混合型： 投保人与保险人之间利益有相通之处，但费用分担机制控制道德风险的着眼点在于被保险人最后索赔的医疗费用，而不关心疗效，容易加深矛盾。 控制道德风险的效果和保障程度有冲突;影响因素： 医疗服务需求的价格弹性 医疗服务市场的完善程度;需求方管理—— 医疗服务使用监测;事前核准：限制手术及住院治疗的发生率 第二手术意见、双重赔偿、入院证明 事中监督： 事后审查：;供给方管理—— 管理式医疗;三、国外的情况 ;;管理式医疗保险占健康保险计划的比例 52％(1993)－95％(2002) 保费收入 8.2%(2000)－12.9%(2002)－13.9%(2003) 员工支付的保险费增幅 21％(1996)－16％(2002) ;税收政策 法律法规 《健康维持组织法》 监管制度 联邦和州两个层次，市场行为和偿付能力并重 多样化的产品设计 团体长期护理保险、团体牙科保险 多层次的分销模式 ;团体医疗保险条款 1，受抚养人的保险：选择 2，交叉补贴：合理之处 3，法定福利：论据与反驳 4，可携带性：既存状况条款(pre-existing conditions clause) 益处：减少逆选择 问题：阻碍某些雇员转换满意的工作 改革：转换为个人保险(范围小，费用高) 1985，特定保障延续法 1996 ;其他问题 (1) 保健费用增高 对于提高护理质量和技术进步的需求 人口老龄化