现金管理制度教学文案.docVIP

现金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生挪用公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。 第三条 本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。 第二章 现金使用范围 第四条 公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。 第五条 公司在下列范围内可以使用现金： 1、 职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出； 4、出差人员必须随身携带的差旅费借款； 5、向个人采购物资的价款； 6、结算起点（1000元）以下的零星报销费用支出； 7、需要支付现金的其他支出。 第三章 现金收支规定 第六条　除本制度第五条第4、5项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。 第七条　公司库存现金限额为5000元。因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。 第八条 公司的现金收支业务按下列规定办理： 1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的（如银行