【企业制度】某集团公司内部审计操作规程细则.pdf

大量管理资料下载 广东省某集团有限公司 内部审计操作规程细则 第一章 总则 第一条 为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根 据 《中华人民共和国审计法》和审计署 《关于实施审计工作规 程的若干规定》，结合广东省某集团有限公司 （以下简称某集团 公司）工作实践，制定本规程。 第二条 本规程是某集团公司监察审计部办理审计事项的 准则，审计人员必须遵循本规程。 第三条 本规程的内容包括审计人员在实施审计项目过程 中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行， 以及审计档案管理。 第二章 审计准备 第四条 确定审计事项 某集团公司监察审计部应根据当年的年度审计计划和本单 位领导临时交办的任务确定审计事项。 第五条 组成审计组 确定了审计事项后，应选派审计人员组成审计组，并委任 审计组组长。审计组实行审计组组长负责制，组长负责审计项 目的实施工作。审计人员应具备与其从事的审计工作