财务预算编制 全面预算管理调研和需求分析报告.pdf

财务预算编制 全面预算管理调研和需 求分析报告 蓝光和骏实业有限公司 全面预算调研及需求分析报告 拟稿人 : 完成日期 : 最后更新 : 文件编号 : 审批者 姓名 / 签名 日期 文档控制 更改记录 日期 更改人 版本号 备注 审阅 审阅人 职务 日期 分发 份数 姓名 部门及职务 1 2 3 4 5 6 目录 1 引言1 1.1 公司简介1 1.2 项目背景1 1.3 调研阶段工作总结 1 2 总体概述 2 2.1 现状概述2 2.1.1 预算管理体系2 2.1.2 信息管理 2 2.1.3 组织架构 3 2.1.4 预算管理现状一览表 3 2.2 问题及需求概述 7 2.2.1 战略管理方面：7 2.2.2 经营计划和预算管理方面：8 2.2.3 财务核算和分析管理方面 10 2.2.4 绩效管理方面10 2.2.5 信息管理方面11 2.2.6 组织架构方面：12 3 全面预算管理需求分析 14 3.1 战略管理流程 14 3.1.1 流程现状 15 3.1.2 评估分析 16 3.2 经营计划及预算管理流程20 3.2.1 流程现状 21 3.2.2 评估分析 53 3.3 财务核算及分析流程 66 3.3.1 流程现状67 3.3.2 评估分析 74 3.4 绩效考核流程 77 3.4.1 流程现状 78 3.4.2 评估分析 84 3.5 信息管理流程 86 3.5.1 关键信息系统现状86 3.5.2 关键问题评估分析 95 3.5.3 附件97 3.6 组织架构110 3.6.1 组织架构现状 110 3.6.2 评估分析110 1 引言 1.1 公司简介 四川蓝光和骏实业股份有限公司(简称 “蓝光和骏”或 “公司”)成立于 1998 年 5 月，是蓝光实业集团 有限公司 (简称 “蓝光集团”或 “集团”)下属控股公司，也是蓝光集团的战略发展核心主体和最重要的利 润中心。公司是以住宅开发和服务为主，商业地产开发为辅的专业房地产开发企业。目前公司拥有 15 家下 属子公司，主要为分布于成都、重庆及四川省内其他地区的项目公司，其中和骏投资及和骏咨询主要负责 所有与蓝光和骏开发项目相关的土地、建安及材料等的招投标工作。目前公司拥有 42 个住宅及商业开发项 目，开发面积超过500 万平方米。根据蓝光和骏现有的运作模式，公司设立了相应的管理中心及下属部 门，以满足从战略计划的制定，购地、规划、建设到营销等一系列业务环节以及财务、资金、及人力资源 管理的需要 。 1.2 项目背景 本项目的目的是协助蓝光和骏构建以现金预算为核心的全面预算管理体系，包括为公司提供预算管理 机构设置、预算管理制度、用于预算编制、分析的模版、责任中心设置以及绩效考核方案设计的建议；为 用友 NC 预算模块及与现有其它信息系统的集成规划提供建议并在软件实施期间提供项目管理服务；指导公 司运用建立的制度和模版模拟进行预算编制、分析和考核；在全面预算管理体系实施后为管理层提供预算 管理流程及相关系统内部控制的优化方案 。 1.3 调研阶段工作总结 根据《四川蓝光和骏实业股份有限公司全面预算管理咨询服务协议》，第一阶段的工作为对蓝光和骏 的预