公司借款管理制度.pptx

学 海 无 涯 公司借款管理制度 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，规范借款及报销 程序，结合公司实际，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位借款管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章适用范围 第四条借款是指因工作业务需要及其他特殊原因需暂借的各种临时性款项， 包括： 1、员工个人因公借款： 出差借款 备用金借款 零星采购借款 工程款垫付借款 其他零星借款 2、分、子公司往来借款 第三章借款规定 第五条因公出差借款 1、应填写《借款单》，注明部门、出差事由、出差人数、出差地点、出差天 数、交通费、住宿费、伙食补助等预借金额等。 2、按照公司财务审批借款程序办理。 3、报销差旅费时，出差人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核 对销账。 第六条青工食堂备用金借款 1、青工食堂备用金借款按照公司审批借款程序办理。 2、应填写《借款清算回单》。 第七条零星采购借款 1、采购部门自行采购的需要上报财务计划部资金平衡主管进行审核；通过 物资管理部进行采购的，则需先上报物资管理部，再由物资管理部汇总采购计划。 ;学 海 无 涯 2、应填写《借款单》注明采购事项，费用构成、工程编号等。 3、按照公司财务审批借款程序办理。 4、报销费用时，借款人应持《借款单》第一联留底联与财务计划部门核对 销账。 第八条分、子公司往来借款 1、分、子公司往来借款是指公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而 发生的临时往来借款。由用款单位财务人员以书面形式（含传真件）通知对方单 位财务计划部，经财务负责人和公司领导批准后办理借款手续。 2、用款单位接受资金时必须开具收款收据，并及时返给对方单位，作为记 账凭证。 第四章借款程序 第九条借款单据管理 一般性借款为尚未收到发票的借款，应填写《借款单》办理；已经收到发票 的现金借款应填写《经费报销单》等办理，详情参见《公司现金出纳管理制度》； 已经收到发票的非现金借款应填写《空白支票借用单》办理，青工食堂借款应填 写《借款清算回单》办理。 第十条借款程序管理 1、借款人按借款限额填写《借款单》或《空白支票借用单》并签名、盖章 →借款人所在部门负责人签字→专业管理部门负责人审批并签字→公司分管经 理及公司领导批示并签字→财务负责人审批并签字。 2、职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务计 划部门不得付款。 第五章借款管理 第十一条借款管理 1、公司借款单一律使用三联式借款单，一联为留底联，由借款人留底；二 联为财务联，作为财务挂账依据；三联为卡片联，作为财务计划部门确认催款依 据及报销还款附件。 2、借款实行“前账不清、后款不借”原则，原借款未办理销账手续的，原 则上不得再向财务计划部门办理新的借款事项。如遇特殊情况，借款业务不得超;3;4