02.02.14.03财务工程结算.docVIP

抚顺石化分公司财务工程结算流程说明 流程编号及名称：R/CM02.02.14.03财务工程结算 一、流程简介： 1、流程内容 本流程描述财务工程结算的过程。 2、流程的起止点 财务工程结算流程自工程审计提出工程结算信息开始，至财务工程核算并进行会计处理止。 3、术语解释： 财务工程结算定义：财务工程结算，指工程项目按合同单位工程全部完工，施工单位为工程承包过程计算取得的全部价款。 抚顺石化分公司目前的财务工程结算主要包括资本性支出等工程。 二、流程涉及部门及职责 业务主管部门及职责： 财务资产处：负责财务工程结算流程中相关的审计通知单、工程结算书、支付结算及会计处理。 2、业务参与部门及职责： 项目经理部：负责审核施工单位编制的全部工程结算数量确认，提供设备交接安装明细表。 工程预算处：负责审核施工单位编制的全部工程结算。 审计处：负责审计工程项目经理部、工程预算处审核后的工程结算。 三、流程涉及的相关制度和记录 1、制度： 抚顺石化分公司《抚顺石化分公司资本性支出建设项目工程管理暂行办法》、《资金结算办法》、《新增、新修订财务内控制度》等(本例中上述制度文件无索引号) 2、记录： 审计通知单、工程结算书、设备安装费用结算明细表 四、涉及风险和相关控制 五、其他需要说明的事项