出纳如何监督财务报销范文.docVIP

　　 　　篇一:《出纳及报销制度建议》 　　出纳及报销制度建议 　　 掌握了解财务制度，在主办会计的指导下，认真完成工作，保证 　　资金的安全性，信息的保密性，接受上级领导的监督、检查，接受上级领导定期或不定期的盘点。 　　 妥善保管现金，空白支票和有关收付凭证。 　　 收到现金，填写收据（收款凭证），要注明来源、经手人姓名及电 　　话。 　　 支付现金，要填写付款凭证，注明用途、经手人及电话，要有总 　　经理和会计主管签字。 　　 每日每笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，每日下班清点 　　现金，做到日清月结、账实相符。 　　 报销费用，要先打费用审批表，由公司领导审批，要填制费用报 　　销单，注明费用用途，并提供相关的费用凭证，经会计主管、出纳签字后方可。 　　 每日编制现金收支表，核对收支业务凭证。 　　 保管好公司的财务章，他人领用要登记领用表。 　　 控制日现金流量，对于大额的现金，应及时送存银行。 　　10. 及时核对银行对账单，出现问题及时解决。 　　1 每月分析现金流量，尽量降低不必要的支出。 　　篇二:《对各岗位会计如何监管的思路》 　　如何监管各岗位会计的思路 　　做为一名总账会计必须对财务各个岗位的工作很了解，并且熟悉 　　各个岗位工作的重点。并监督各个会计岗位账务处理做到准确性、及时性，确保各个科目余额的准确性及鲜活性。 　　现在我公司财务部共设如下岗位 　　公司设岗位5个出纳1名，费用会计 1名，成本会计1名， 　　压裂部会计1名，税务会计1名 ； 　　驻外会计3名压裂吉林办事处驻外会计1名，出纳1名；新疆 　　办事处设会计1名； 　　一．目前公司各岗位主要分工如下 　　1，公司出纳负责公司的货币资金核算，配合业务发展部进行动力 　　包信用证开立及解付等工作。 　　2，公司费用会计主要负责公司除压裂事业部外所有费用报销的初 　　审及凭证的录入，其他往来个人及单位挂账的管理以及固定资产折旧 　　及清理等账务处理。 　　3，公司成本会计主要负责对公司销售的电控产品、动力包产品进 　　行收入及料、工、费的成本核算等工作。 　　4，公司税务会计主要负责公司税务方面报表填制、纳税申报、发 　　票的购买、开具以及各项税务优惠备案等工作。 　　5，公司压裂部会计主要负责公司压裂事业部账务处理及资金使用 　　监管。审核驻外会计每周传递回来的原始单据；每周做账后与驻外会计核对项目部资金余额及费用，核算压裂单井成本及利润。 　　6，压裂吉林办事处会计负责吉林办事处日常账务处理，单据审核、发票开具，向公司报送项目部资金支付计划及资金日报等。 　　7，吉林项目部出纳负责吉林办事处所有资金支付，补贴发放等。 　　二．各个岗位容易出现问题的地方及监管重点 　　（一）．出纳岗位目前工作流程是出纳收到需要进行资金收付的原首先检查是否手续齐全齐全后进行现金或银行收 　　然后将原始凭证交给对口会计对口会计编号做凭证 做完再返回出纳处登现金、银行日记账 登完后再返回各对口 　　会计。这样做的弊端有1，如果对口会计不能及时处理账务，出纳 　　就不能及时登记日记账，从而无法结出准确的货币资金余额，不能做 　　到发生一笔登记一笔随时结出余额，而出纳必须每日下班前将当日所 　　发生的资金收付全部入账并与U8核对货币资金余额，无误后做资金 　　日报上报公司领导。2，凭证传递的次数增加会导致凭证丢失的机率 　　增加。因此建议出纳工作流程调整为出纳收到需要进行资金收付的 　　原始凭证首先检查是否手续齐全（主要看有没有马总的签字） 将原始凭证编号登记现金或银行存款日记账将原始凭证交给各对口会计做凭证 下班前将当日现金日记账及银行日记账余额与库存现金及银行存款（网上银行） 　　实际余额核对 U8核对 无误后做资金日报上报公司领导。总账会计负责下班前检查出纳上述 　　工作完成情况，如有余额不符等问题出纳必须积极配合解决。 　　（二）费用及其他往来账会计目前是比较成熟化的，只就关注的重点 　　问题建议如下 　　1．因为公司现在准备上市，审计也越来越严，原有报销制度需要更加细化并且严格按照会计制度及税法规定。比如报销办公用品后附清单；发票上公司名称不全或错误的问题；发票跨年报销等问题需要在报销制度中列明，作为制度严格执行。（避免以后再出现同一类票据今天可以报明天不能报口径不一的问题） 　　2．报销单由费用会计审核完后应由总账会计复审，不应由其他岗位会计复审，这样能及时发现问题并解决，而且各岗位会计也可专司其职，有充分时间将自己岗位工作做到最好，避免分心。 　　3．其他往来账中挂账的个人，按时间长短每月末出具报表分析原因，并让当事人签字（出差不在公司的打电话核对，并有人监督）由当事人写出消账时间。费用会计跟踪，避免单位个人长时间