商业银行内控.pptxVIP

;;;;内控的含义究竟是什么——从两个内控定义说起;主体;客体;目标;属性;;内控的架构如何形成——从“五要素”说起;—— 内部环境：实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 —— 风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 —— 控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 —— 信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关??信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 —— 内部监督：对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 ;五要素整合;覆盖： 业务活动 ——包括公司业务、小微企业、个人业务、金融业务、国际业务、投资银行、银行卡、电子银行、消费金融与信用卡 管理活动 ——计划财务管理、会计结算管理、信贷管理、风险管理、法律事务管理、应急管理 支持保障 ——包括资金营运及现金管理、信息技术、人力资源、办公行政后勤、安全保卫 监督评价 ——包括内部审计、监察监督 ;;内控的关键何在——从一次内控评价说起;一）评价的假设;一）评价的假设;一）评价的假设;二）评价过程（以L银行为例）;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;三）结论、关键与建议;;内控体系如何构建——从“金字塔”结构说起;一）规范体系;一）规范体系;一）规范体系;二）管理体系;二）管理体系;二）管理体系;三）内控与风险管理部门;——内控管理部作为负责内控制度建设的专门、专职部门，负责全行内控建设规划、政策、制度的起草、指导与制定； 制度梳理与日常化管理轨道； 督促和检查； 协调各部门之间内控管理要求；实施内控评级、考核、整改、问责等； 内控档案管理、内控制度报批、内控文件备案工作； 统一受理或办理内控制度的反馈、答复和解释。;——审计部系总行层面负责独立的内控检查与评价部门。 按照监督权力适当分离原则，内控管理部负责内控整改工作，属于第二道风险防线，负责对整改情况进行再监督。 稽核部不再既管内控检查又负责内控整改，始终是第三道防线的角色。;——业务管理部门系总行层面内控与风险管理决策的执行部门。 在其业务管理的具体过程中，落实与执行内控和风险管理政策、制度。这些部门作为内控与风险管理的“第二道防线”，具有很强的组织优势和技术优势，把内控、风险管理与业务监督紧密结合，有利于提高内控管理效率并及时揭示风险并控制风险。 比如，总行计财部、会计结算部可从费用报批、集中核算、资金划拨、往来结算、绩效考核等财务管理、会计核算和会计结算业务中，发挥出会计部门在内控与风险管理中独特的作用。;以上安排具体见下图：;;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Sunday, August 02, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:21:4918:21:4918:218/2/2020 6:21:49 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:21:4918:21Aug-2002-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:21:4918:21:4918:21Sunday, August 02, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:21:4918:21:49August 02, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。02 八月 20206:21:49 下午18:21:49八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:21 下午八月-2018:21August 02, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/2 18:21:4918:21:4902 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:21:49 下午6:21 下午18:21:49八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/2/2020 6:21:49 PM18:21:4902-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/2/2020 6:21 PM8/2/2020 6:21 PM八月-20八月-20