资金控制管理办法.docxVIP

考呀呀官网： 全国咨询热线：4008-599-663 考呀呀资金控制管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《企业会计准则》及公司相关制度，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 公司财务部为资金管理部门，以资金的安全性、效益性、流动性为中心开展资金的筹集、预算编制、执行环节等管理工作。具有专门用途的专项资金要做到专项管理、专项使用。 第三条 本制度所指资金包括现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。 第二章 资金授权审批管理 第四条 为保证资金的安全，资金管理实行不相容的职务相互分离制度：出纳人员负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和日记账的登记；会计人员负责收支原始单据的复核和记账凭证的编制。 （一）出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制与稽核工作。 （二）会计人员定期或不定期对现金进行盘点和对银行账进行核对。 第五条 公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交请款单、费用报销单等，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并根据实际情况附有效经济合同或相关单据证明。 （二）支付审核。经办部门的负责人或分管领导对请款单和报销单进行审核，对不