物流公司财务管理新规制度.doc

物流企业财务管理制度 目 录 第 一 章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第 二 章 会计科目设置和编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . .. . 2 第 三 章 资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 第 四 章 流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 第 五 章 对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 第 六 章 固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 第 七 章 无形资产、递延资产和其它资产 .. . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . 13 第 八 章 成本和费用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . 14 第 九 章 营业收入、利润及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 第 十 章 外币业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第十一章 企业清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 第十二章 财务汇报及财务评价 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 第十三章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 第一章 总则 第 一 条 为了适应中国社会主义市场经济发展需要，规范卢氏兴业（以下简称企业）财务行为，加强财务管理和经济核实，保护投资者和债权人正当权益，企业依据《中国企业法》、《企业会计制度》和国家相关法律、法规，并考虑企业具体情况，制订本制度。 第 二 条 本制度适适用于企业、分企业，及采取权益法核实控股子企业。 第 三 条 企业要以提升经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营 风险，完善内部经济责任制度，严格实施国家要求各项财务开支 范围和标准，如实反应企业财务情况和经营结果，依法计算缴纳国 家税收，保障投资者和债权人正当权益，并接收主管财政机关、 税务部门、证券监管部门、股东及监事会检验监督。 第 四 条 企业财会部门必需推行财务管理职责，做好各项财务收支估计、 控制、核实、分析和考评工作。 第 五 条 企业应该做好财务管理基础工作。在生产经营活动中产量、质 量、工时、设备利用、存货消耗、收发、领退、转移和各项财 产物资毁损等，全部应该立即做好完整原始统计。企业各项财产 物资进出消耗全部应该做到手续齐全、计量正确，并制订和修订原 材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定时和不定时进行财产 清查。 第 六 条 企业记帐标准和记价基础：采取借贷记帐法，以权责发生制为记帐 标准，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。 会计科目设置和编号 第 七 条 会计科目设置和编号 序号 编号 一级科目