内部控制制度PPT（PPT88页).pptxVIP

完善内部控制制度提高企业管理水平;一. 企业内部控制规范;企业内部控制基本规范;(一)内部控制概论;1.内部控制的主体;2.内部控制的客体;3.内部控制的依据;4.内部控制的主要目的;(二)内部控制的功能;(三)内部控制的作用;(四)内部控制的本质;企业建立与实施内部控制;控制标准体系;企业建立与实施有效的内部控制;一.内部环境;一 .内部环境;一 .内部环境;一 .内部环境;一 .内部环境;一 .内部环境;一 .内部环境;二 .风险评估;二 .风险评估;二 .风险评估;二 .风险评估;二 .风险评估;二 .风险评估;二 .风险识别的基本内容;三 .控制活动;三 .控制活动;三 .控制活动;三 .控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;三. 控制活动;四. 信息与沟通;四. 信息与沟通;四. 信息与沟通;四. 信息与沟通;四. 信息与沟通;四. 信息与沟通;五. 监督;五. 监督;五. 监督;五. 监督;五. 监督;;(一)内部控制基本做法要求;1.主要方法;1).目标控制法;2).组织控制法;3).授权控制法;4).程序控制法;5).检查控制法;6).风险控制法;7).预算控制法;(二).主要程序;1.制定或修订控制目标;2.衡量控制结果;3.分析控制差异;4.采取补偿措施;5.追踪检查,评价与反馈;(三).策略;举例说明;1.目标：货币资金与证账的岗位分离;2.货币资金循环关键点;3.岗位分工与授权批准;;1.内部控制监督的步骤 ;1)了解内部控制时应考虑的因素;2).了解内部控制的方法;3)了解内部控制的内容;2.对内控进行初步处理;1).健全性的判断;2).合理性的判断;3.内部控制监督的符合;1).控制测试的概念;2).控制测试的种类;3).控制测试的性质;4).控制测试的范围;5).控制测试的时间;例如：收费的风险评估;例如：船舶的营运风险评估;谢谢大家!;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:37:5018:37:5018:378/1/2020 6:37:50 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:37:5018:37Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:37:5018:37:5018:37Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:37:5018:37:50August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:37:50 下午18:37:50八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:37 下午八月-2018:37August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:37:5018:37:5001 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:37:50 下午6:37 下午18:37:50八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:37:50 PM18:37:5001-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 6:37 PM8/1/2020 6:37 PM八月-20八月-20