地产计划预算内控.pptxVIP

云百大预算与内控体系 ;报告大纲;;;目前云百大项目实施过程中组织分工的现状如下;;;公司预算科目设置太细，而某些科目应该在项目预算中进行核算;预算执行的结果与预算编制之间存在较大的偏差;;预算偏差的产生从根本上说是对于项目执行过程中的控制存在某些机制上的原因;在规划设计阶段存在的潜在问题直接影响其他环节;对于像房地产商这样的“大型集成商”而言，招投标环节的不完善影响项目完成的质量;施工中随意对原有设计的变更导致现场签证量过大，进而直接影响预算的准确性;材料和设???价格的核定不合适也会影响预算成本的控制;销售定价的不合理以及缺乏及时跟踪机制将直接减少公司现时的收益;云百大目前的内控体系不完善是导致预算执行情况不佳的重要原因;公司目前的内控体系不尽完善;;刚刚恢复上市的昆百大面临盈利要求的巨大压力，房地产业务将成为昆百大的重要利润来源;;由于基础不一样，房地产业务在各地发展的业务模式不尽相同;基于房地产业务发展的现状和未来的趋势，在预算和内控体系方面近期需要树立如下改善目标;…并关注以下改善的重要原则;;预算编制的流程;计划预算的编制是一个从上至下又从下至上的多次沟通讨论的过程;预算的编制、调整与执行横跨整个年度;;;项目预算是事业部预算的基础;建议将一个地块按照一个项目来进行预算，而不以单个开发期作为单个项目处理;从项目预算体系的角度，估算概算预算一步步逼近真实;名词解释;;;;;项目预算的编制需按时间展开;部门预算包括与项目相关的功能预算和部门内部费用两块(区域公司的预算主要是市场预算和内部费用);;事业部预算编制需随项目和子公司及办事处预算的细化和调整不断滚动;不同层面的预算都需要按期滚动修正;各部门在项目预算编制过程的分工各有侧重;项目预算编制的流程;项目预算编制的流程（续）;项目预算修正的流程;事业部预算编制的流程;事业部预算调整的流程;;…同时还需要从项目实施的各个环节控制预算的执行;项目预算过程控制－前期开发阶段的主要控制点;项目预算过程控制－规划设计环节的主要控制点;项目预算过程控制－规划设计环节的主要控制点（续）;项目预算控制－建造环节的主要控制点;项目预算控制－建造环节的主要控制点(续);项目预算控制－竣工销售环节的主要控制点;项目预算控制－售后服务环节主要控制点;;;从事业部的层面而言，需要建立完善的内控体系;;;;权限的分类示意;建立和完善内审机制有利于保障整个公司健康的运行;对现金流的控制是内控体系的核心;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。七月-20七月-20Thursday, July 30, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。19:23:4519:23:4519:237/30/2020 7:23:45 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。七月-2019:23:4519:23Jul-2030-Jul-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。19:23:4519:23:4519:23Thursday, July 30, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。七月-20七月-2019:23:4519:23:45July 30, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。30 七月 20207:23:45 下午19:23:45七月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。七月 207:23 下午七月-2019:23July 30, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/7/30 19:23:4519:23:4530 July 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。7:23:45 下午7:23 下午19:23:45七月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。7/30/2020 7:23:45 PM19:23:4530-七月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。7/30/2020 7:23 PM7/30/2020 7:23 PM七月-20七月-20