证券商内部控制与内部稽核(ppt 15).pptx

證券商內部控制與內部稽核; ;◆企業風險與內部控制制度;◆建立內部控制制度之重要性;◆金鼎期貨違法代客操作;◆內部控制制度應包括下列組成要素 ;■ 控制環境 ：＊理階層經營能力 ＊健全之人事管理制度 ＊提升員工素質與自律功能 ■ 風險評估： ＊企業整體目標之制訂 ＊作業層級目標之制訂 ＊風險分析 ＊對改變的管理 ■ 控制作業： ＊資訊部門與使用者部門應明確劃分權責 ＊資料處理之控制 ＊檔案及設備之安全控制 ＊硬體及系統軟體之購置，使用及維護之控制 ＊資通安全檢查之控制;■ 資訊及溝通： ＊所稱資訊，係指資訊系統所辦認、衡量、處理及報導之標的， 包括與營運、財務報導或遵循法令等目標有關之財務或非財務 資訊。 ＊所稱溝，係指把資訊告知相關人員，包括公司內、外部溝通。 ■ 監督： 監督區為： ＊持續性監督 ＊個別評詁 ;◆內部稽核與稽核工作理念;◆證券商內部稽核;◆證券商常見風險 ;◆經紀業務經營常見風險;■風險防範控制原則;分公司 稽核;報告完畢 ;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Sunday, August 02, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:57:5118:57:5118:578/2/2020 6:57:51 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:57:5118:57Aug-2002-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:57:5118:57:5118:57Sunday, August 02, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:57:5118:57:51August 02, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。02 八月 20206:57:51 下午18:57:51八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:57 下午八月-2018:57August 02, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/2 18:57:5118:57:5102 August 2020 9、我们必??在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:57:51 下午6:57 下午18:57:51八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/2/2020 6:57:51 PM18:57:5102-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/2/2020 6:57 PM8/2/2020 6:57 PM八月-20八月-20