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《商业银行经营学》是关于银行 《商业银行经营学》是关于银行 的资产业务，负债业务，中间业 的资产业务，负债业务，中间业 务和新兴表外业务的一门学科。 务和新兴表外业务的一门学科。 商业银行的产生 贷款业务出现， 货币经营商开始 赚取存贷利差 银行产生 货币兑换商开出 的收据演变成早 期的“汇票” 货币经营商出现 商人将自己的货 币交给货币兑换 商保管 货币保管业务出现 在商品贸易外来 中需要对货币进 行鉴别与衡量， 并进行兑换 货币兑换商出现 负债业务的经营管理 负债业务的经营管理 商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿 还的经济义务。商业银行的负债作为债务，是 商业银行所承担的一种经济义务，银行必须用 自己的资产或提供的劳务去偿付。 特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济 义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将 来发生的经济义务都不包括在内。（2 ）它的数 量必须能够用货币来衡量确定的。（3 ）负债只 能偿付后才能消失。 银行负债的构成 银行负债的构成 商业银行的负债构成主要由存款、借 商业银行的负债构成主要由存款、借 入款和其他负债三个方面的内容所组 入款和其他负债三个方面的内容所组 成。由于各国金融体制的差异和金融 成。由于各国金融体制的差异和金融 市场发达程度不同，各国银行的负债 市场发达程度不同，各国银行的负债 结构不尽相同；即使在一个国家的同 结构不尽相同；即使在一个国家的同 一家银行，由于经济发展和金融环境 一家银行，由于经济发展和金融环境 的变化，其负债结构也处于不断变化 的变化，其负债结构也处于不断变化 的过程中。但不管是在哪一个国家， 的过程中。但不管是在哪一个国家， 存款始终是商业银行的主要负债也是 存款始终是商业银行的主要负债也是 银行经常性资金来源，借入负债的比 银行经常性资金来源，借入负债的比 重则随金融市场的发展而不断上升。 重则随金融市场的发展而不断上升。 （1 ）负债是商业银行经营的先决条件。 （1 ）负债是商业银行经营的先决条件。 （2 ）是保持商业银行流动性的手段。 （2 ）是保持商业银行流动性的手段。 （3 ） 集中社会闲散资金。 （3 ） 集中社会闲散资金。 （4 ）影响流通中的货币量。 （4 ）影响流通中的货币量。 （5 ）是联系社会各界的主要渠道。 （5 ）是联系社会各界的主要渠道。  在剔除证监会的金融行业  在剔除证监会的金融行业 后，目前上市公司2413家，2005 后，目前上市公司2413家，2005 年年报至2012年中报其资产负债 年年报至2012年中报其资产负债 率从54.17%逐年上升至 率从54.17%逐年上升至 60.02% 。下面我选取了2005年 60.02% 。下面我选取了2005年 12月31 日前上市的1300家非金融 12月31 日前上市的1300家非金融 类公司作为样本来分析一下我国 类公司作为样本来分析一下我国 上市公司最近几年来负债结构的 上市公司最近几年来负债结构的 变化… 变化… 12年中报：负债结构分析表 12年中报：负债结构分析表 通过这1300家公司的资产与负债结构 通过这1300家公司的资产与负债结构 表，可以清晰的看到这几年来上市公司的 表，可以清晰的看到这几年来上市公司的 资产负债率明显提升，负债率提高 资产负债率明显提升，负债率提高 7.87%。在负债率提高7.87%的份额中， 7.87%。在负债率提高7.87%的份额中， 流动负债提高了3.6%，非流动负债提高 流动负债提高了3.6%，非流动负债提高 了4.33% 。说明长期负债的增加要多一 了4.33% 。说明长期负债的增加要多一 些。 些。