《企业资金管理办法》.docxVIP

XXXX公司 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全， 根据〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈内部会计控制规范一基本规范》、中国人民银 行〈〈现金管理暂行条例实施细则》和〈〈中央预算单位银行帐户管理暂行办法》 等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资 金。 第三条 本办法适用于公司货币资金的管理。 第四条财务审计部负责公司货币资金管理办法的制定、修订和有效实施， 以及货币资金的安全。 第二章岗位分工及授权标准 第五条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债 权债务帐目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 配备合格的人员，办理货币资金业务，并根据公司具体情况进行 岗位轮换。 第七条 规范货币资金业务建立授权审批制度， 明确审批人（见附表1）对 货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办 人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第八条 审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 经办人员在职责范围内，按审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审 批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审 批人的上级授权部门报告。 第九条财务审计部按照规定的程序办理货币资金支付业务。 一、 支付申请。公