信用证的运用知识介绍.pptx

第三节　信用证(letter of credit);二、信用证的当事人;1、开证申请人( Applicant )。～指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。 2、开证银行 (Opening Bank ,Issuing Bank )。～指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任，开证行一般是进口人所在地的银行。 3、通知银行 (Advising Bank, Notifying Bank)。～指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。通知行是出口人所在地的银行。 ;4、受益人(Beneficiary )。～指信用证上所指定的有权使用该证的 人。即出口人。 5、议付银行( Negotiating Bank )。～指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。它可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来决定。大多数情况下，受益人愿意选择通知行作为议付银行。 6、付款银行 (Paying Bank )。～指信用证上指定的付款银行。一般是开证银行，也可以是它指定另一家银行，根据信用证的条款来决定。 ;7、保兑银行( Confirming Bank )～指根据开证银行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。 8、偿付银行 (Reimbursing Bank )（清算银行 Clearing Bank）～指接受开证银行在信用证中的委托，代开证行偿还垫款的第三国银行，即开证行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人。 9、受让人（第二受益人Second　Beneficiary ）～指接受受益人转让使用信用证权利的人，大都是生产商或供应商。 ;㈠关于L/C本身（about L/C ）: 包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。 ㈡关于货物的说明（about goods） 货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。 ㈢关于装运（about shipment ）包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。 ;㈣关于单据（about documents ） 包括单据的种类和份数。 ㈤ 特殊条款。 根据进口国政治、经济、贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可能作出不同的 规定。 ㈥责任文句。 开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 ;四、信用证L/C的收付程序;五、信用证支付的特点;（一）信用证付款是一种银行信用 银行处于第一付款人的地位。 UCP500规定，信用是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是开证行的付款承诺。;（二）独立自足的文件 UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束．” 信用证的开立是以买卖合同为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。;（三）是一种单据交易1 ）银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。2 ）在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人付款后发现货物有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 3 ）银行对单据的审核用于确定单据表面上是否符合信用证条款，要求单据同信用证对单据的叙述完全相符（仅是对于单据的文字叙述，而并非指质量，正确性或有效性）。4 ）虽然银行只根据表面上符合信用证条款的单据承担付款责任，但这种符合的要求却十分严格，在表面上决不能有任何差异。必须“单单一致，单证一致” ;案例分析;分析;2、1995年3月，我工艺品进出口公司向巴基斯坦B.C.贸易有限公司成交了一笔贸易。6月5日对方开来信用证。有关部分条款规定如下：“…350 sets of Diner Set, Price: USD.35.00 per set, CF Karachi, shipment from Qingdao to Karachi, Shipping Mark to be ‘B.C./381 AND 451/KARACHI’ only.” (350套西餐具,价格每套35美元,CF 卡拉奇,从青岛装运至卡拉奇,运输标志仅为 ‘B.C./381 AND 451/KARACHI’;我工艺品公司依据上述信用证条款,在装运后即备齐单据向议付行交单,未料到单寄至国外,开证