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ABC违反证券法规案案例分析 目录 一、 案件背景 二、违法违规事实分析 三、法律法规适用分析 四、定性与处罚 五、危害后果 六、问题成因分析 七、需思考的问题 一、案件背景 中国证监会于2004年11月对ABC未依法履行信息披露义务的行为立案稽查。 ABC涉及信息披露违规行为主要有两项： （1）对外投资未按规定履行公告； （2）向外出借资金未按规定履行公告。 二、违法违规事实分析 （一）证券投资方面 从2003年9月至2004年1月，ABC在证券经营机构存入投资资金5.3亿元，获利3500多万元； ABC对上述证券投资行为未履行临时公告披露义务。 二、违法违规事实分析 （二）期货投资方面 自2003年1月到2004年6月，ABC及其子公司共投入期货业务资金33笔，累计金额为人民币35795万元，单笔投入资金最高为6000万元（其中：ABC累计投入资金27626万元，子公司A投入资金2000万元，子公司B累计投入6000多万元），共获利人民币7000多万元。 ABC对上述期货投资行为未履行临时公告披露义务。 二、违法违规事实分析 （三）向外出借资金未按规定履行公告 2004年3月，ABC与其间接持有股份的EE签订了《关于承担拆迁资金利息的协议》，协议中约定分期借款给EE人民币55700万元。截至2004年6月30日，ABC已借款给EE人民币25250万元。