出纳岗位主要业务流程(一)、出纳岗位整体工作流程图（二）.docxVIP

教 学 讲 义 首 页 课程名称 专业岗位职业技能 班 级 教学时间 年 月 日第 周 星期 第 课时 实训项目 出纳岗位 课 型 实训 教学目标 能力目标： 1、能办理库存现金收付业务 2、办理银行存款收支及结算 3、能办理往来结算业务 4、执行企业工资计划，发放工资 5、登记现金、银行存款日记账及对账 知识目标： 1、掌握会计核算方法 2、掌握库存现金管理规定及核算 3、掌握银行存款账户知识，结算方式及管理规定、银行存款的核算 4、掌握日记账的登记及核对，编制银行存款余额调节表 课堂教学设计： 1、教学步骤及方法： 4-5名学生组成实训小组，根据任务实训资料，扮演工作情景中不同的角色进行专业岗位职业技能训练。 2、重点、难点 重点：熟练掌握库存现金管理规定及核算、银行存款账户知识，结算方式及管理规定、银行存款的核算、日记账的登记及核对，编制银行存款余额调节表 难点：在掌握基础知识的基础上，能办理库存现金收付业务、办理银行存款收支及结算、办理往来结算业务、执行企业工资计划，发放工资、登记现金、银行存款日记账及对账 3、参考资料 （1）新编财务会计实训 大连理工大学出版社 （2）新编会计实训 北京理工大学出版社 备注：课堂教学设计应包括：1、教学步骤；2、重点、难点；3、教学方法和手段； 4、参考资料；5、布置作业 教学教案 出纳岗位职业技能实训 出纳岗位描述（岗位能力、要求） 在出纳工作中，好像工作很简单，不过是收收款，填写与审核原始单据，跑跑银行等小事情，事实上当你去应聘一个企业出纳岗位时，就知道企业单位要求很高了。要求具有良好的会计职业道德、坚持出纳工作原则、维护财经纪律、对企业有较强的责任感，执行国家相关规定和法律法规，依法办事；能熟练进行现金收付、银行结算、货币资金核算及管理、日记账登记、对账等工作的处理程序及业务办理。 出纳岗位职责 序号 岗位工作职责 1 办理库存现金收付，严格按照国家和企业相关规定收付款项，不得坐支现金 2 办理银行存款收支结算，规范使用支票 3 清楚银行存款账户的规定，熟悉银行结算办法 4 建立清算制度，办理往来业务结算， 5 执行企业工资计划，编制审核工资单据，发放工资，负责社会保险金计算及交纳工作 6 登记现金、银行存款日记账 7 保管现金和各种有价证券，并作好登记 8 保管有关印章，空白收据及空白支票 三、出纳岗位主要业务流程 (一)、出纳岗位整体工作流程图 （二）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→视库存现金余额送存银行 （三）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→交主管岗背书→送交进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证 →材料核算岗（材料采购） →成本核算岗（外协加工、车间质保费用） →管理费用岗（管理部门用款） →销售费用岗（销售部门用款） →工资福利岗（工资兑现、福利） →及固定资产岗 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 （3）业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票→填写进账单→交送银行倒进账→登记支票使用登记本→