现金管理的目标及方法最佳现金持有量分析.pdfVIP

财务成本管理（ 2019 ）考试辅导 第十二章 ++ 营运资本管理 第二节 现金管理 一、现金管理的目标及方法 （一）现金管理的目标 动机 含义 影响因素 收入多于支出，形成现金置存；收入少于 交易性需要 置存现金以用于日常业务的支付 支出，需要借入现金 1. 现金流量的不确定性； 预防性需要 置存现金以防发生意外支付 2. 企业的借款能力 投机性需要 置存现金用于不寻常的购买机会 （二）现金管理的方法 提高现金使用效率的方法