公司备用金管理流程图.docVIP

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2020-09-23 发布于天津
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备用金管理围适用于公司部各种涉及备用金业务的管理控制目标确保所有的备用金付款都在预算保证资金使用的计划性提高资金使用效率确保所有的备用金都在个人限额并及时清账以正确记录费用控制坏帐风险确保所有的备用金都得到准确和完整的记录主要控制点各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要合理金额是否需要是否在部门预算确定是否同意借款费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确合理金额是否需要是否经过相关程序审批各程序的审批是否在规定的审批权限是否在资金计划是否在部门预算不在资金计划和预算的借款单予以退回费用会

备用金管理 1 围适用于公司部各种涉及备用金业务的管理 2 控制目标 2.1 确保所有的备用金付款都在预算，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率 2.2 确保所有的备用金都在个人限额，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险 2.3 确保所有的备用金都得到准确和完整的记录 3 主要控制点 3.1 各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算，确定是否同意借款 3.2 费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限；是否在资金计划，是否在部门预算。不在资金计划和预算