单位内部财务管理制度.docVIP

1 - 2 - ***财务管理制度 为进一步规范***县（市）财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防违法违规行为，保持单位财务工作健康有序运行，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国采购法》和财政部《事业单位财政规则》等有关法律、法规规定，坚持“保运转、保稳定、保重点、保工资”的原则，统筹安排，合理开支。结合我单位实际制定本制度： 一、管理范围 账务管理范围包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理。**各项费用分为日常运行经费和项目管理类支出两大类。**日常运行费用即**及所属企业的办公用品采购，车辆加油及维护维修，食堂各项开支，办公室、宿舍的维护维修及其他日常支出等。项目管理类支出包括工程建设项目资金，项目前期费、管理费，规划咨询费，启元建设有限公司、搏元投资有限公司的各类建设性支出等。 二、支出程序 1.各项费用支出均须遵守“三重一大”议事规则要求，严格支出审批程序，实行“一支笔”审批制度，大额支出集体审批。超过5000元以上的属大额资金支出，需通过**党工委会议讨论通过后支出。 2.日常运行经费实行月结制，不得拖欠，拖付。如发生因拖欠运行经费发生经销商登门讨债事件，追究办公室主任及出纳责任，由办公室主任作出深刻检查。 3.日常运行费用由办公室主任审核签字，报分管领导审批后方可支出。 4.项目类支出由规划建设局局长审核签字，报分管领导审批后方可支出。 5.有缓冲支付期限的同意支付，在支付前须再次经分管领导确认，方可执行支出。 6.财务室会计和出纳人员必须分设，操作UK由出纳保管，审核UK由会计保管，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。保管人妥善保管，如有丢失或交由他人代办现象，扣除其绩效工资，如发生损失及造成不良影响的，由个人收入挽回集体损失，情节严重或影响恶劣的，单位给予开除处分。 三、差旅费管理 1.差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费。 2.出差必须按规定报经单位主要领导批准，从严控制出差人数和天数﹔严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模﹔严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 3.因公出差，先向办公室申请报分管领导审批，按规定乘坐交通工具，按规定期限返回，不得私自逾期，确需延期的提前一天向办公室主任报批，获得批准后可继续开展外出公差。返回后按《**地区党政机关事业单位工作人员差旅费实施细则》及《***工作人员差旅费实施办法》标准报销差费，3日内将全部票据请分管领导签字后提供给财务室，逾期不予受理。财务室在收到票据后一周内完成报帐工作。 四、财务报表 1.各类“三公”类报表由办公室主任审核后，由分管领导签字后方可上报；各类项目类报表及公司各项支出由分管局领导审核后，由分管领导签字后方可上报。 2.会计须在每月30日前将本月财务报表报至党工委书记、县（市）主任及分管财务领导处审阅。 五、采购管理 购买办公用品、文化用品等费用时需附详细清单，包括品名、数量、单价、金额，单位加**公章。大宗物品实行政府采购。 六、管理要求 1.会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计人员短期离职，由单位负责人指定专人临时接替。 2.现金收支业务一律由出纳人员办理，收入的现金要及时存入银行，不得自行坐支现金；及时入账，严禁收款不入账，不得私自将单位资金转移至其他银行账户或其他单位账户，更不得转至个人储蓄存款账户。如发生损失及造成不良影响的，由个人收入挽回集体损失，情节严重或影响恶劣的，单位给予开除处分。 3.凭证管理。按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表。单位负责人对财务会计工作和会计资料的完整性、真实性负责。 4.固定资产管理。每年底由办公室安排专人负责对固定资产进行全面盘查和清点，做到帐物相符。 5.流动资产管理。建立健全对现金及各种存款的内部管理制度；对应收及预付款项及时清理；发生的盘亏、报废和毁损，应及时查明原因，按照规定处理。 七、责任追究 1.反财务规定和纪律，不及时完成纳税申报、财务年审等工作，银行或税务部门按有关规定扣除其绩效工资，单位内部通报。 2.因个人操作不当、保管不当造成单位损失的，个人承担全部损失，并由党工委要据情节程度追究其相关责任。