会计月末计提什么,结转什么.pdfVIP

月末季末年末结转计提 月末会计的结转分录 一、计提工资、计提职工福利费（工资总额的 14% ）、职工教育费 1.5% 、工会经费 2% 借：管理费用 -工资 / 销售费用 -工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用 --福利费 贷：应付福利费 借：管理费用 -- 职工教育费 -- 工会经费 贷：应付职工薪酬 二、计提固定资产折旧 借：管理费用 -- 折旧费 贷：累计折旧 三、计提费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 四、计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税金 -- 营业税 -- 城建税 -- 教育费附加 五、计提贷款利息 六、计提水电费 精品文库 一、结转本月领用的原辅材料 , 借: 生产成本