证券投资基金会计核算业务指引[汇编].pdfVIP

关于发布 《证券投资基金会计核算业务指引》的通知 关于发布 《证券投资基金会计核算业务指引》的通知 中证协发 [2007]56号 各基金管理公司、基金托管银行： 为规范证券投资基金会计核算业务，保证基金行业切实执行新会计准则，保护基金份额持有人的合法 权益，根据中国证监会 《关于基金管理公司及证券投资基金执行企业会计准则的通知》的要求，中国证 券业协会制定了 《证券投资基金会计核算业务指引》，现予发布。本 《指引》自2007 年 7 月 1 日起实施， 请在证券投资基金执行 《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。 如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定，从其规定。 　　 附件：证券投资基金会计核算业务指引 二○○七年五月十五日 证券投资基金会计核算业务指引 一、总则 （一）为了规范证券投资基金