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学校内部控制考核评价自评报告?3?篇 学校内部控制考核评价自评报告篇?1 (一)、收入管理 1.所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行“收支两条线”管理; 2.我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费 标准; 3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收 费现象; (二)支出管理 1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象; 2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购; 3.学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金 的使用由校领导集体讨论决定; 4.学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都 有结算中心的报账员操办，职责明确; 5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。 (三)资产管理 1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领 导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批; 2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理 制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符; 3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批，不 存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企 业债券等风险性投资活动; (四)、财会队伍建设