计算机审计方法模板.pdf

附件2： [请用审计方法名称替换此行内容] 计算机审计方法 一、方法代码 [填写说明：可以不填写] 二、方法名称 ××的计算机审计方法 [填写说明：按照以下实例的格式，将上面“××”替换为您要填写的内容。 填写完成后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。 实例如下： 新型农村合作医疗参合情况的计算机审计方法] 三、目标功能 审计目标：×× 审计功能：×× [填写说明：按照以下实例的格式，将上面“××”替换为您要填写的内容。 填写完成后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。 实例如下： 审计目标：检查经办机构新型农村合作医疗参合信息的真实性和参合工作的 合规性。 审计功能：通过经办机构新型农村合作医疗信息系统及数据的核查，发现是 否存在虚报参合人数套取补助资金、同一参合人员以不同的农合证号多次参合、 已参加城镇职工医疗保险和城镇居民医疗保险的人员重复参加新农合的问题。] 四、审计事项 [填写说明：按照以下实例的格式，在上面的空行中填写您的审计事项内容。 填写完成后删除“填写说明”方括号以及其所包含的所有红色字体内容。 实例如下： 社会保障审计/其他社保审计/新型农村合作医疗基金/基金征缴] 五、所需数据 [填写说明：将以下实例中的灰色字体内容替换为您要填写的内容，所需数 据资料表的行可依据实际内容自行扩展或删除。填写完成后将灰色字体颜色设置 为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。 实例如下：] 新型农村合作医疗参合情况的审计方法所需数据资料见表1。 表1 新型农村合作医疗参合情况的审计方法所需数据资料 序号 数据资料名称 结构化 非结构化 半结构化 1 新农合参合人员基本信息 √ 2 新农合财务报表 3 新农合统计报表 √ ４ …… （1）基础表：新农合参合人员基本信息。数据元素：参合人员姓名，农合 证号，参合人员身份证，参合时间，参合单位。 （2）基础表：城镇职工医疗保险参保人员基本信息。数据元素：参保人员 姓名，参保人员身份证，参保时间。 （3）基础表：城镇居民医疗保险参保人员基本信息。数据元素：参保人员 姓名，参保人员身份证，参保时间。 （4）基础表：…… 六、分析步骤 [填写说明：将以下实例表中的灰色字体内容替换为您要填写的内容,表“步 骤”列中的编号格式严格按照 “2”(主步骤)或“2.2”（子步骤）的形式编写， 子步骤依据实际内容可自行添加或删除表中的行。填写完成后将灰色字体颜色设 置为黑色，并删除“填写说明”方括号及其所包含的所有红色字体内容。 实例如下：] 步骤 内容 1 通过经办机构新型农村合作医疗信息系统及数据的核查，发现是否存在 虚报参合人数套取补助资金的问题 1.1 程序合规性检查。 具体检查经办机构是否将本年度新农合统计报表上报省卫生厅？统计报 表是否完整，是否包含参合人数信息？经办机构是否将新农合财务报表 与财政专户对帐，帐目是否一致。 1.2 电子数据检查。