【办公常用表格】审计准备内控评分表.docxVIP

内部控制审计评价表（企业） 被审计单位名称： 审计人员 索引号 编号 年????月????日 Ｅ１－0 序号 内部控制类别 制度建立情况 已建数???未建数 健全性 得?分 有效性 评??分  备????注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 会计报表编制与报送内部控制调查 货币资金的内部控制调查 应收预付的内部控制调查 存货的内部控制调查 固定资产内部控制调查 投资内部控制调查 无形资产及其他资产内部控制调查 流动负债内部控制调查 长期负债内部控制调查 实收资本与资本公积内部控制调查 留存收益内部控制调查 销售收入内部控制调查 成本与费用内部控制调查 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 0????????0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 0 0 #DIV/0! 0 说明：?1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“?1”，“否”也填写“?1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100?。?得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属?“良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 有3.“?效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 有 内部控制审计评价表 索引号 编号 Ｅ１－1 被审计单位名称： （一）会计报表编制与报送内部控制调查 审计人员 年????月????日 评?? 评?? 分????? 备 内部控制类别 制度是否建立 是填1????否填1 健全性 得??分 有效性  注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 有无专人负责编制会计报表？ 负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分?? 是否按会计制度规定的格式和要求编制?? 是否按会计制度的格式和要求编制?? 是否进行试算平衡工作?? 编制报表前是否进行财产清查?? 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司 的会计报表是否经过审计？ 应合并的会计报表是否全部合并?? 合并会计报表编制是否有过渡表?(工作底稿)? 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权 部门批准并在报表附注充分说明?? 是否按规定编写财务情况说明书?? 是否按时向有关 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0????????0??#DIV/0!??????????0 说明：?1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“?1”，“否”也填写“?1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100?。?得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属?“良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 有3.“?效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 有 内部控制审计评价表 索引号 编号 Ｅ１－2 被审计单位名称： （二）货币资金的内部控制调查 审计人员 年????月????日 评?? 评?? 分????? 备 内部控制类别 制度是否建立 是填1???否填1 健全性 得??分 有效性  注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 银行帐户（含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用证存款、 外币存款）开立是否有规定的审批手续？ 货币资金收付业务的出纳、审核，与记录的职务是否相互分开？ 银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开？ 登记银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金明细帐与登记总分类 帐的职务是否分开？ 记账凭证与原始凭证的核对?,是否由稽核人员进行?? 银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？ 是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？ 外币存付款是否采用复币记帐法，月末是否按规定计算汇兑损益？ 收付凭证是否按顺序连续编号？ 货币资金收付款业务的发生，是否经有关业务主管或领导批准，并经授 权人经办？ 出纳是否根据审核无误的会